新稅制下企業(yè)納稅籌劃實戰(zhàn)
2025-09-07 00:02:52
講師：孫美杰 瀏覽次數(shù)：2977
課程描述INTRODUCTION
納稅籌劃實戰(zhàn)課程
培訓講師：
課程價格：
培訓天數(shù)：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
納稅籌劃實戰(zhàn)課程
課程背景：
納稅籌劃是在法律允許的范圍內，納稅人充分運用國家出臺的各項稅收優(yōu)惠政策等，*限度地減輕企業(yè)稅收負擔的行為。
但企業(yè)在實際業(yè)務中，往往由于對新的稅法優(yōu)惠政策不了解，或缺乏納稅籌劃的意識，致使企業(yè)交了很多糊涂稅，增加了企業(yè)的稅負，降低了企業(yè)利潤。只要有經濟業(yè)務的發(fā)生，便會產生納稅問題，具體包括增值稅、企業(yè)所得稅、消費稅等，公司未來的發(fā)展拼的不僅是業(yè)務經營能力的高低，更要拼業(yè)財稅融合能力的高低。
課程收益：
通過輕松高效的培訓方法，會提高企業(yè)財稅人員、企業(yè)管理者、各業(yè)務部門人員的納稅籌劃意識和實際操作能力，實現(xiàn)企業(yè)涉稅零風險的目標，降低稅負、，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。具體培訓收益主要概括：
提升納稅籌劃意識；
能夠進行增值稅的納稅籌劃；
能夠進行消費稅的納稅籌劃；
能夠進行企業(yè)所得稅的納稅籌劃；
能夠進行其他稅種的納稅籌劃；
降低稅負，規(guī)避稅務損失及納稅風險。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務經理、財務主管及各級財稅人員、總經理、中高層管理人員和部門骨干
課程方式：數(shù)據(jù)分析、案例研討、講師點評
課程大綱
第一講：認識納稅籌劃
一、納稅籌劃的目的
1. 降低稅收成本
2. 實現(xiàn)涉稅零風險
3. 獲取資金時間價值
二、納稅籌劃的基礎
1. 相關稅收法律知識
2. 相關會計基礎知識
3. 稅務風險評估與防范
第二講：企業(yè)所得稅的納稅籌劃
一、企業(yè)所得稅政策要點
1. 納稅義務人、征稅對象與稅率
2. 應納稅所得額
3. *稅收優(yōu)惠
4. 應納稅額的計算
二、新企業(yè)所得稅制度下的納稅籌劃
導入：以下均采用對給定案例進行分析，掌握納稅籌劃方法
1. 利用虧損結轉進行納稅籌劃
2. 利用利潤轉移進行納稅籌劃
3. 固定資產折舊的納稅籌劃
注意點：通過數(shù)據(jù)對比，形成稅負差異
4. 固定資產修理中的納稅籌劃
5. 利息支出的納稅籌劃
6. 企業(yè)捐贈中的納稅籌劃
7. 個人接受捐贈免稅政策的納稅籌劃
8. 企業(yè)股權投資中的納稅籌劃
9. 預繳企業(yè)所得稅中的納稅籌劃
10.利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃
11.利用惠政策的起始年度進行納稅籌劃
12.國債利息免稅的優(yōu)惠政策的納稅籌劃
13.小型微利企業(yè)低稅率優(yōu)惠政策的納稅籌劃
實戰(zhàn)練習：根據(jù)給定案例數(shù)據(jù)，做出納稅籌劃方案
第三講：企業(yè)個人所得稅的納稅籌劃
一、個人所得稅政策要點
1. 納稅義務人與征稅范圍
2. 稅率與納稅所得額的確定
注意點：*個稅扣除項目解讀
3. 境外所得的稅額扣除
4. 應納稅額計算中的特殊問題處理
5. *稅收優(yōu)惠
二、新個人所得稅制度下的納稅籌劃
導入：以下均采用對給定案例進行分析，掌握納稅籌劃方法
1. 利用夫妻費用扣除項目的規(guī)劃進行納稅籌劃
注意點：實務操作方法
2. 采用各種收入形式的轉化進行納稅籌劃
3. 平均多次所得的納稅籌劃
4. 選擇捐贈方式的納稅籌劃
5. 年終獎的納稅籌劃
6. 利用個人所得稅減免政策進行納稅籌劃
7. 股票期權發(fā)放的納稅籌劃
8. 外籍個人的納稅籌劃
9. 個人房屋贈予個人所得稅的納稅籌劃
第四講：增值稅的納稅籌劃
一、增值稅政策要點
1. 征稅范圍與納稅義務人
2. 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的確認
3. 稅率與征收率
4. 增值稅的計稅方法
5. 一般計稅方法應納稅額的計算
6. 簡易征稅方法應納稅額的計算
7. *稅收優(yōu)惠
三、新增值稅制度下的納稅籌劃
導入：以下均采用對給定案例進行分析，掌握納稅籌劃方法
1. 選擇納稅人身份的納稅籌劃
2. 選擇供貨商類型的納稅籌劃
思考：不同稅率的供貨商的報價如何計算？
3. 利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策的納稅籌劃
4. 利用特殊銷售方式的納稅籌劃
注意點：簽訂合同要按籌劃后的方案簽訂
1）兼營銷售的納稅籌劃
2）折扣銷售（商業(yè)折扣）的納稅籌劃
3）現(xiàn)金折扣的納稅籌劃
4）銷售折讓的納稅籌劃
5）將實物折扣轉換為價格折扣的納稅籌劃
6）加量不加價的納稅籌劃
7）利用不同結算方式的納稅籌劃
互動：實務中你使用過的結算方式有哪些？
5. 分立公司、抵扣進項稅額的納稅籌劃
6. 利用起征點進行納稅籌劃
7. 利用資產重組政策進行納稅籌劃
8. 利用農產品優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第五講：消費稅的納稅籌劃
一、消費稅政策要點
1. 納稅義務人與稅目、稅率
2. 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的確認
3. 計稅依據(jù)
4. 應納稅額的計算
二、消費稅制度下的納稅籌劃
導入：以下均采用對給定案例進行分析，掌握納稅籌劃方法
1. 征收范圍的納稅籌劃
2. 計稅依據(jù)的納稅籌劃
3. 生產制作環(huán)節(jié)的納稅籌劃
4. 利用連續(xù)生產不納稅的規(guī)定進行納稅籌劃
5. 利用委托加工由受托方代收代繳的規(guī)定進行納稅籌劃
思考：稅法對委托加工應稅消費品的規(guī)定？
6. 利用外購已稅消費品的規(guī)定進行納稅籌劃
7. 自產自用消費品的納稅籌劃
8. 兼營不同稅率應稅消費品的納稅籌劃
9. 出口應稅消費品的納稅籌劃
10. 外匯結算應稅消費品的納稅籌劃
11. 利用啤酒消費稅稅率臨界點進行納稅籌劃
12. 白酒消費稅*計稅價格的納稅籌劃
13. 包裝物的納稅籌劃
14. 包裝方式的納稅籌劃
實戰(zhàn)練習：根據(jù)給定案例數(shù)據(jù)，做出納稅籌劃方案
第六講 其他稅種的納稅籌劃
1. 房產稅的納稅籌劃
2. 車輛購置稅的納稅籌劃
思考：車輛購置稅的納稅環(huán)節(jié)？
3. 契稅的納稅籌劃
4. 印花稅的納稅籌劃
思考：印花稅的征稅范圍？
5. 其他稅種
課程結束，現(xiàn)場答疑
納稅籌劃實戰(zhàn)課程
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