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個(gè)人所得稅、所得稅匯算、增值稅培訓(xùn)

一、個(gè)稅新政的實(shí)施背景介紹

二、六項(xiàng)扣除的操作細(xì)節(jié)與資料要求
（一）六項(xiàng)扣除的具體內(nèi)容
1、子女教育
2、繼續(xù)教育
3、住房租金
4、住房貸款利息（房貸）
5、贍養(yǎng)老人費(fèi)用
6、大病醫(yī)療
（二）辦理途徑
（三）申報(bào)步驟
（四）六項(xiàng)扣除的填報(bào)內(nèi)容
（五）六項(xiàng)扣除需留存?zhèn)洳橘Y料
（六）每個(gè)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目計(jì)算起止時(shí)間

三、納稅人哪些不誠(chéng)信行為有可能受到處罰？

四、個(gè)人所得稅如何進(jìn)行匯算清繳？
（一）個(gè)人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的納稅申報(bào)
1、需要辦理匯算清繳的情形
2、匯算清繳的時(shí)間
3、需要準(zhǔn)備哪些資料？
4、扣繳義務(wù)人未代扣代繳的怎么辦?
（二）個(gè)人取得經(jīng)營(yíng)所得的納稅申報(bào)
1、適用的情形
2、繳納的時(shí)間
（三）納稅人申報(bào)方式

五、扣繳義務(wù)人（指向個(gè)人支付所得的單位或個(gè)人）如何進(jìn)行代扣代繳？（重點(diǎn)）
（一）全員全額申報(bào)
（二）稅款繳入國(guó)庫(kù)的時(shí)間
（三）首次支付時(shí)應(yīng)該報(bào)送的材料
（四）預(yù)扣稅款的計(jì)算方法
1、工資薪金的預(yù)扣稅款。
2、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等三項(xiàng)所得的預(yù)扣稅款計(jì)算方法。
（六）舉例

（七）個(gè)稅新政十問(wèn)
1、個(gè)稅新政實(shí)現(xiàn)了那幾個(gè)轉(zhuǎn)變？如何轉(zhuǎn)變的？
2、同時(shí)取得兩處以上的工資薪金所得，如何扣除？
3、未享受或未足額享受專(zhuān)項(xiàng)扣除怎么辦？
4、沒(méi)有工資，只有勞務(wù)報(bào)酬的納稅人，專(zhuān)項(xiàng)附加扣除怎么辦理？
5、如果由于種種原因，前幾個(gè)月沒(méi)有向單位提供扣除信息，當(dāng)年還能扣嗎？
6、零納稅情形下《納稅記錄》如何開(kāi)具？
7、誰(shuí)應(yīng)該對(duì)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整負(fù)責(zé)？
8、何時(shí)向單位報(bào)送《扣除信息表》？中途換單位了怎么辦？
9、如果沒(méi)換工作，扣除信息也沒(méi)有變，下一年還需要重新報(bào)送嗎？
10、如果納稅人報(bào)送了虛假信息，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)核實(shí)嗎？如何核實(shí)？

（八）個(gè)稅節(jié)稅小竅門(mén)
1、專(zhuān)項(xiàng)扣除的申報(bào)技巧
（1）子女教育費(fèi)用抵扣，誰(shuí)來(lái)申報(bào)更合適？
（2）住房租金抵扣，誰(shuí)來(lái)申報(bào)更合適？
（3）住房租金和房貸利息，申報(bào)哪個(gè)更合適？
（4）贍養(yǎng)老人費(fèi)用，兄弟姊妹如何申報(bào)更合適？
……
2、通訊費(fèi)與交通費(fèi)
3、私車(chē)公用
4、差旅費(fèi)補(bǔ)助與誤餐費(fèi)
5、巧用防暑降溫和取暖費(fèi)
6、勞務(wù)報(bào)酬如何降稅
7、貨幣性工資與非貨幣性福利合理搭配
8、離職補(bǔ)貼有優(yōu)惠
（九）非居民個(gè)人所得稅的*規(guī)定（3月20日新政）

二、所得稅匯算清繳的重點(diǎn)難點(diǎn)與新變化
1 稅法對(duì)收入的認(rèn)定
1.1 哪些是不征稅收入
1.2 哪些是免稅收入
2 稅法對(duì)費(fèi)用損失扣除范圍及標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定
2.1 稅前扣除項(xiàng)目的總原則
2.2 稅前扣除項(xiàng)目的范圍
3 重點(diǎn)扣除項(xiàng)目規(guī)則講解
3.1 工資薪金支出（含股權(quán)激勵(lì)）
3.2 社保
3.3 貸款利息
3.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
3.5 廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
3.6 租賃費(fèi)
3.7 總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟馁M(fèi)用
3.8 損失
3.9 傭金與手續(xù)費(fèi)
4 不得稅前扣除的項(xiàng)目講解
5 虧損彌補(bǔ)年限（含稅籌）
課堂練習(xí)：手把手教會(huì)你年終所得稅匯算清繳攻略

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