課程描述INTRODUCTION
關賬財稅實務
培訓講師：講師團
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
關賬財稅實務
課程收益
1.從稅收政策角度，重點解讀建筑業(yè)年終關賬*財稅政策
2.從發(fā)票管理角度，重點講解建筑業(yè)年終關賬及稅務稽查涉稅發(fā)票風險點
3.從年終關賬角度，重點講解建筑業(yè)企業(yè)年終決算前財稅安排的方法和采取的手段
4.從內(nèi)部控制設計角度，指導建筑業(yè)企業(yè)識別財稅風險、評估財稅風險，制定建筑業(yè)風險管理方案，應對財稅風險
培訓內(nèi)容
第一部分 2020年終關賬建筑業(yè)主要涉稅風險分析
1.減稅與嚴管背景下建筑業(yè)財稅風險來源分析
2.建筑業(yè)增值稅銷項側和進項側涉稅風險分析
3.建筑業(yè)所得稅收入側和成本側涉稅風險分析
4.建筑業(yè)勞務管理主要涉稅風險分析
5.建筑業(yè)稅務稽查流程與稽查風險案例分享
第二部分 建筑業(yè)各類發(fā)票管理對年終關賬影響分析
1.建筑業(yè)發(fā)票的各類風險點梳理與提示
2.建筑業(yè)發(fā)票開具風險與管理
3.建筑業(yè)發(fā)票取得的風險與管理
4.建筑業(yè)所得稅稅前扣除憑證風險管理與應對
第三部分 建筑業(yè)企業(yè)年終決算前應考慮財稅目標與管理
1.建筑業(yè)企業(yè)對利潤的需求與安排
2.建筑業(yè)企業(yè)對收入目標需求與安排
3.建筑業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債表項目目標與安排
4.建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅負目標與安排
5.建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的目標與安排
第四部分 減稅與嚴管背景下建筑業(yè)年終關賬風險管控主要指標
1.“應交稅費”各明細科目當期發(fā)生額及期末余額，審查企業(yè)是否存在稅費應繳未交、各種當期稅負明顯偏低等情況。
2.“現(xiàn)金”或“存貨”類賬戶是否存在貸方期末余額，審查企業(yè)是否存在取得收入不計賬或多結轉各項成本的情況。
3.“往來”類賬戶的期末余額，審查企業(yè)是否存在確實無法付款項未計收入、企業(yè)取得各項收入不入賬及個人股東向企業(yè)借款不歸還而引發(fā)個稅風險等問題。
4.“預計負債”、“應付職工薪酬”等負債類科目的期末余額，審查企業(yè)是否存在將預計發(fā)生的支出未做納稅調整及“應付職工薪酬—職工福利費”、“應付職工薪酬—職工教育經(jīng)費”是否存在以前年度有余額而未先用余額的情況。
5.應關注的其他賬簿風險，需要單獨核算的是否進行單獨核算，應稅項目和免稅項目的支出是否進行合理分配，成本費用和期間費用是否有相互混淆的情況。
6.對資產(chǎn)進行年末盤點，并將盤點結果與庫存明細賬進行核對。針對盤盈或者盤虧及時進行處理，做到賬實相符，需要特別注意年末零庫存情況。
第五部分 2020年建筑業(yè)所得稅匯算前準備
1.建筑業(yè)企業(yè)所得稅匯算前的試決算
2.建筑業(yè)企業(yè)所得稅扣除的證據(jù)鏈準備
3.建筑業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠享受資料準備
第六部分 建筑業(yè)企業(yè)主要稅費稽查風險規(guī)避與典型案例解析
1.建筑業(yè)增值稅常見問題及主要檢查方法
2.建筑業(yè)企業(yè)所得稅常見問題及檢查方法
3.建筑業(yè)個人所得稅常見問題及檢查方法
4.建筑業(yè)其他稅種常見問題及檢查方法
培訓對象
建筑施工企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、首席財務官、財務副總裁、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、經(jīng)營、預算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關人員。
師資介紹
夏老師：會計學專業(yè)碩士，主要從事財稅、內(nèi)部控制等課程的教學和研究工作。主講財務會計、外貿(mào)會計、成本會計、稅務會計、稅法、企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理等課程。編寫教材多部，公開發(fā)表論文多篇。
簡老師：廣東省國家稅務局網(wǎng)上納稅人學校專家團隊專家;財稅實戰(zhàn)派專家，中國注冊稅務師、會計師、稅務局內(nèi)部講師，先后從事稅收政策、稅務稽查工作30余年。
關賬財稅實務
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