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業(yè)財稅融合的終關(guān)賬

【課程背景】
“業(yè)、財、稅“融合已然成為大勢所趨，2020年度在新冠疫情影響下，企業(yè)對財務(wù)人員”業(yè)、財、稅“融合的技能達(dá)到一個高度。臨近年終關(guān)賬，如何結(jié)合來年企業(yè)實際情況作出稅務(wù)安排與順利完成關(guān)賬工作同等重要。
 2020年結(jié)合“非接觸式辦稅”、“信息共享平臺”等數(shù)字化管稅的進一步深入，企業(yè)的各項信息幾乎透明，如何在如此嚴(yán)峻的形勢下從容面對，就要求財務(wù)人員對各稅種之間的聯(lián)動比對規(guī)則、對納稅申報表與財務(wù)報表之間的比對規(guī)則清晰把握，本課程以實務(wù)案例為引子，分模塊有步驟的幫助企業(yè)完成本年度關(guān)賬工作。

【課程收益】
1、了解新政內(nèi)容精髓，熟練落地實操
2、特殊業(yè)務(wù)精準(zhǔn)定位，規(guī)避涉稅雷區(qū)

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、審計總監(jiān)、財務(wù)（審計）經(jīng)理及財務(wù)人員等

課程方式：講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

【課程大綱】
第一講  年終關(guān)賬前準(zhǔn)備工作
1、年終結(jié)賬前的準(zhǔn)備工作 
2、年終結(jié)帳工作操作流程 
3、年終結(jié)賬具體工作安排

第二講  年度重要新政風(fēng)險提示
1、實習(xí)生取得的報酬如何預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅
2、電子會計憑證歸檔具體要求，實務(wù)中如何操作？
3、增值稅專用發(fā)票丟失出新規(guī)，普票丟失又該如何處理? 
4、取得財政補貼收入是否需要繳納增值稅？
5、疫情期間優(yōu)惠政策執(zhí)行過程中應(yīng)注意哪些點？

第三講  特殊事項賬務(wù)處理
1、企業(yè)食堂常見方式及各種方式下的賬務(wù)處理、稅前扣除憑證的合理性判斷；
2、掛靠經(jīng)營方式下利潤如何安全提??；
3、靈活用工模式下賬務(wù)處理、稅前扣除憑證、社保風(fēng)險與防范
4、集團之間員工借調(diào)業(yè)務(wù)的風(fēng)險及協(xié)調(diào)；
5、跨年業(yè)務(wù)的正確處理方式；

第四講  各稅種間聯(lián)動風(fēng)險分析
1、企業(yè)所得稅與增值稅風(fēng)險比對
2、增值稅申報及與個人所得稅的風(fēng)險比對
3、增值稅和房產(chǎn)稅風(fēng)險比對
4、個人所得稅和企業(yè)所得稅的比對
5、企業(yè)所得稅和房產(chǎn)稅的交叉比對
6、增值稅和印花稅的風(fēng)險比對
7、企業(yè)所得稅與城鎮(zhèn)土地使用稅風(fēng)險比對

第五講  重要科目的風(fēng)險評估及應(yīng)對方案
1、股東其他應(yīng)收款掛賬是否一定涉及個稅問題？如何有效進行規(guī)避方式
2、其他應(yīng)付款長期掛賬引發(fā)的“虛開風(fēng)險”及“注銷風(fēng)險”分析，如何有效規(guī)避；
3、注冊資本金認(rèn)繳不實繳的風(fēng)險分析，及股權(quán)架構(gòu)搭建過程需要考慮的因素；
4、不同收款方式下合同判定、收入確認(rèn)及稅前扣除憑證的協(xié)同安排；
5、費用類科目稅前扣除政策盤點及實務(wù)風(fēng)險應(yīng)對；

第六講  調(diào)整的增值稅所得稅的賬務(wù)處理
1、多抵進項稅金導(dǎo)致的補稅處理；
2、少計收入導(dǎo)致的補稅處理；
3、納稅調(diào)整增加企業(yè)所得稅的業(yè)務(wù)處理；
結(jié)語：
主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

業(yè)財稅融合的終關(guān)賬