小微企業(yè)財稅專題培訓
2025-09-06 10:04:04
講師：楊會臣 瀏覽次數(shù)：2984
課程描述INTRODUCTION
小微企業(yè)財稅專題
培訓講師：楊會臣
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
小微企業(yè)財稅專題
【課程大綱】
模塊一、財務報表的編制思想與實戰(zhàn)演練：基于小微企業(yè)視角的財務報表系統(tǒng)知識培訓
1、會計基礎知識介紹：編制和解讀中小企業(yè)財務報表的必備知識；
（1）企業(yè)會計處理的基本假定與原則介紹：非財務人員解讀企業(yè)財務數(shù)據的入門知識；
（2）復式簿記原則的理論與實戰(zhàn)：解讀企業(yè)財務信息系統(tǒng)的基本思維邏輯塑造；
（3）會計、內審與稅務：會計處理在企業(yè)實踐中的基礎與核心地位簡介
2、財務報表構成、作用與鉤稽關系：企業(yè)財務信息體系的系統(tǒng)介紹；
（1）企業(yè)財務信息系統(tǒng)的基本構成：財務報表及其附注的基本信息介紹
（2）財務報表的構成與作用：三大報表的內容、相互作用與鉤稽關系介紹
（3）財務報表并非全部：企業(yè)其他重要財務信息渠道的發(fā)掘與分析
3、基于中小企業(yè)實踐的財務報表編制：一線信貸人員急需之財務信息識別能力培訓
（1）利潤表的編制方法：企業(yè)期間經營業(yè)績的總結與分析
（2）資產負債表的編制方法：企業(yè)資金的來源與運用的梳理、表述方法及其合理性的初步判斷；
（3）現(xiàn)金流量表的編制方法：信貸分析與風險控制的基礎
模塊二、小微企業(yè)財務報表的閱讀：企業(yè)財務狀況解讀與信貸風險識別之道
1、如何閱讀資產負債表？
(1) 應收款項分析（包括應收票據、應收賬款、預付賬款、其他應收款等）
1) 應收款項的規(guī)模分析：企業(yè)銷售收入的“緩沖池”
2) 應收款項的質量分析：壞賬準備、資本挪用及其他
3) 應收款項創(chuàng)新業(yè)務分析：賣斷、保理及證券化
4) 拾遺：長期應收款
(2) 存貨分析
1) 存貨的規(guī)模分析：過猶不及
2) 存貨的計價分析：存貨成本與銷貨成本
(3) 固定資產分析
1) 在建工程分析：
a) 在建工程規(guī)模分析：草雞如何變成鳳凰？
b) 費用化與資本化：“做大”與“做小”的機動性
2) 固定資產分析：
a) 固定資產的規(guī)模與效率分析
b) 固定資產的折舊分析
c) 固定資產的創(chuàng)新業(yè)務分析：“周旋”于表內表外
i. 資產租賃的會計處理及其影響
ii. 固定資產的售后回租及其影響
(4) 其他重要長期資產項目分析
1) 無形資產分析：潛力還是泡沫
2) 商譽：無處放置的溢價
3) 對外投資：規(guī)模、動機與會計處理
4) 開發(fā)支出：真實用途的跟蹤與時間序列上的勘察
(5) 金融性負債分析
(6) 所有者權益的分析與解讀
2、如何閱讀損益表及利潤分配表？
(1) 收入分析：真實與虛假收入的甄別
1) 主營業(yè)務收入分析：虛增或虛減收入的方法有幾何？
2) 企業(yè)其他收入源分析：其他業(yè)務收入、營業(yè)外收支、投資收益及其他
(2) 銷售成本費用分析
(3) 管理及一般費用分析：管理能力與管理意圖的甄別
(4) 利潤分配表分析
3、如何閱讀現(xiàn)金流量表？
(1) 現(xiàn)金流的來源/用途：CFO、CFI與CFF
(2) 現(xiàn)金流的支配主體與支配能力：FCFF與FCFE
(3) 現(xiàn)金流的作用分析：企業(yè)價值與信貸安全性
4、其他重要輔助會計信息源概覽：還有哪些財務信息需要閱讀？
(1) 股東權益變動表
(2) 成本費用表
(3) 其他輔助報表
(4) 審計報告：內審與外審
模塊三、小微企業(yè)稅種分析：2019年“減稅降負”背景下小微企業(yè)利潤空間上升幾許？
1、財稅制度與企業(yè)主要稅種概覽：變革的時代如何精細管理嬗變的稅收成本環(huán)境？
(1) 我國企業(yè)稅負結構解析：企業(yè)究竟要承受哪些稅負？
(2) 我國財稅制度演進邏輯概述：從分稅制到國地稅合并，我們如何看待企業(yè)納稅行為理性選擇？
(3) 營改增詳細剖解：從“營業(yè)稅”到“增值稅”，改變的可不僅僅只是一個稅種而已！
(4) 從流轉稅設計看企業(yè)的戰(zhàn)略風險：其實有時候“銷售策略”與“商業(yè)模式”也是可以節(jié)約稅收成本的！
(5) 所得稅財務風險分析：所得稅籌劃“兩難境界”中的企業(yè)業(yè)績粉飾風險解析！
2、2019年“減稅降費”風暴：看看小微企業(yè)今年可以少交多少稅啊？
(1) 2019年增值稅改革政策解析：增值稅率又將了3%你知道嗎？
(2) 2019年小微企業(yè)所得稅稅負分析：中短期內小微企業(yè)可能都不用交所得稅你知道嗎？
(3) 2019年相關財稅優(yōu)惠補貼政策梳理：我們其實也可以幫企業(yè)搞點好處回來充實企業(yè)現(xiàn)金流的！
(4) 2019年國地稅合并后小微企業(yè)“五險一金”綜合負擔分析：雖然是代扣代繳，但其實也是小微企業(yè)自己負擔！
(5) 2019年個稅政策詳細講解：這個“正餐”我們必須詳細搞懂，否則如何跟客戶溝通（顧問式營銷核心技能養(yǎng)成記）！
3、小微企業(yè)稅負綜合評估：考慮清楚企業(yè)稅負狀況重新審視企業(yè)“第一還款源”！
(1) 小微企業(yè)納稅環(huán)節(jié)全面梳理與授信相關稅務調查實施要點解析：你知道企業(yè)哪些情形下會觸發(fā)稅負風險嗎（我們要求客戶何時還貸更安全）？
(2) 小微企業(yè)綜合稅負測算：企業(yè)稅負成本究竟有多少（幫助企業(yè)識別那些“看起來盈利其實就是賠錢的買賣”）？
(3) 小微企業(yè)納稅時點梳理：小微企業(yè)一般什么時候交稅（小微企業(yè)經營活動現(xiàn)金流的時點分析與授信還款計劃設計問題解析）？
(4) 基于企業(yè)稅后現(xiàn)金流的授信風險評估技巧：考慮了稅負現(xiàn)金流后，我們的授信方案該如何設計？
模塊四、企業(yè)財務報表綜合分析：企業(yè)運營狀況全面評估與信貸風險綜合評價
1、企業(yè)綜合財務分析邏輯思路與框架體系介紹：我們應該如何應用企業(yè)財報
(1) 企業(yè)財報閱讀邏輯解析：到底應該按照何種邏輯看財報？
1) 自上而下企業(yè)財務分析邏輯與哈佛框架：企業(yè)評估的“醍醐灌頂”模式
2) 自下而上企業(yè)財務分析邏輯與逆向評估邏輯：公司價值驗證的“盲人摸象”場景
3) 事件驅動型特殊財務分析邏輯窺測：不拘一格做分析
(2) 商業(yè)銀行信貸財報閱讀技巧特色解析：銀行應該如何用好財報？
1) 商業(yè)銀行企業(yè)財務分析策略取舍之道：問題導向邏輯vs流程管理應對邏輯？
2) 商業(yè)銀行信貸投資的行業(yè)甄選策略與行業(yè)布局戰(zhàn)略研判：我們的信貸營銷是應該“從一而終”還是應該“行業(yè)輪動”？
2、企業(yè)財報數(shù)據邏輯深析與財務報表粉飾識別技巧研判：何種報表是我們可以用以信貸分析的？
(1) 企業(yè)三大經濟活動與財務報表系統(tǒng)的科學構建與深入解析
1) 利潤表的解讀與剖析：話分幾層看“利潤”？
2) 資產負債表的解讀與剖析：資產與負債及權益應如何匹配？
3) 現(xiàn)金流量表的分析與解讀：“物流”還是“錢流”？
(2) 信貸財報的綜合解讀與財報粉飾技巧剖析：“高屋建瓴”看財報！
1) 基于商業(yè)模式與業(yè)務流的企業(yè)財報邏輯剖析
2) 企業(yè)財務報表核心內容剖解與數(shù)據粉飾手段解析
3) 企業(yè)財務報表粉飾的動機-手段-影響邏輯解讀
(3) 企業(yè)財務報表數(shù)據“歸真”技巧與財務盡職調查策略匯總
3、利潤表與現(xiàn)金流量表的信貸視角閱讀技巧：企業(yè)業(yè)績可持續(xù)性研判與相關融資需求分析
(1) 基于利潤表的授信空間發(fā)掘與信貸需求專項分析：企業(yè)業(yè)績狀況中究竟蘊含著哪些信貸機遇？
1) 企業(yè)業(yè)績現(xiàn)狀的研判方法介紹與典型案例分享
2) 企業(yè)業(yè)績內涵的剖析方法及其合理性評估
3) 企業(yè)業(yè)績成長可持續(xù)性研判方法與企業(yè)發(fā)展空間預判
4) 基于企業(yè)業(yè)績內涵與成長前景的商業(yè)銀行融資匹配策略設計：我們應該如何實現(xiàn)實業(yè)成長扶持與成長紅利分享“雙贏”授信策略動機
(2) 基于現(xiàn)金流量表的信貸需求全面發(fā)掘技巧：現(xiàn)金流量表給予我們的可不止“信貸第一還款源”那么一點兒信息！
1) 企業(yè)現(xiàn)金流量表健康度評估與現(xiàn)金流業(yè)務匹配性研判：現(xiàn)金流健康企業(yè)的信貸需求該如何發(fā)掘？
2) 現(xiàn)金流量表核心項目的深度解讀與授信機會評估：透過案例教你逐項發(fā)掘融資需求？
3) 企業(yè)可支配現(xiàn)金流測算及評估：賺錢的企業(yè)不缺錢？
4) 企業(yè)業(yè)績成長點發(fā)掘、市值管理與長期信貸綜合服務策略設計：我們的信貸如何陪伴企業(yè)一起成長？
4、資產負債表的信貸視角閱讀及分析技巧：看看信貸高手如何玩轉報表！
(1) 企業(yè)營運資本運作邏輯解讀與供應鏈金融創(chuàng)新的財務必要性解析
1) 企業(yè)營運資本的內涵界定與運營效率評估：企業(yè)資金使用效率評估與流動性風險分析
2) 企業(yè)業(yè)務流與現(xiàn)金流同步性研判：資金期限錯配下融資需求測算與融資服務技巧
3) 基于營運資本邏輯的企業(yè)產業(yè)鏈地位研判與供應鏈特點評估：這個企業(yè)能夠成為產業(yè)鏈上的“核心企業(yè)”嗎？
4) 供應鏈金融創(chuàng)新策略研判與供應鏈金融產品研發(fā)技巧：我們如何量體裁衣為客戶提供供應鏈金融服務？
5) 小結：供應鏈上的“核心企業(yè)”與“附屬企業(yè)”需要的真的是錢嗎？
(2) 企業(yè)投融資策略協(xié)調性評估與財務報表優(yōu)化策略詳解
1) 企業(yè)利潤表盈利結構協(xié)調性分析與商業(yè)銀行“主業(yè)突出融資支持”政策創(chuàng)新研判
2) 資產負債表規(guī)模合理性、結構匹配性與資本結構綜合評估：企業(yè)財務風險研判與資本結構優(yōu)化過程中商業(yè)銀行信貸營銷機會研判
3) 企業(yè)資產質量分析、資產證券化機會發(fā)掘與商業(yè)銀行顧問型營銷策略介入機會評估
4) 企業(yè)核心資產規(guī)模分析、適應性評價與固定資產項目融資需求測算
5) 企業(yè)凈資產綜合評價、股權融資需求分析與商業(yè)銀行投行業(yè)務營銷策略實施之道
6) 企業(yè)表外融資搜尋技巧、風險評價與表內化調整策略實操
模塊五、企業(yè)財務信息陷阱的識別與財務舞弊分析
1、財務舞弊與報表粉飾典型手段介紹
(1) 基于節(jié)稅/避稅目的的財務粉飾手段分析
(2) 基于管理層利潤管理的財務粉飾手段分析
(3) 基于資產管理目標的財務粉飾手段分析
(4) 基于信貸申請目的的財務粉飾方法介紹
(5) 基于現(xiàn)金流管理目標下的財務粉飾方法概述
2、基于家族企業(yè)或者類似企業(yè)實踐的財務信息甄別與風險管理
(1) 分析家族類似企業(yè)財務信息的基礎知識學習：
1) 公司間投資理論
2) 關聯(lián)交易理論
3) 內部人控制理論與內審制度
(2) 基于家族類似企業(yè)實踐財務信息甄別與信貸風險識別策略：
4) 內部人控制背景下財務數(shù)據的特點與信貸風險的識別
5) 基于關聯(lián)企業(yè)交易的財務報表粉飾識別與分析
6) 基于合并報表思想的家族企業(yè)財務報表分析視角簡介
小微企業(yè)財稅專題
轉載：http://runho.cn/gkk_detail/259349.html
