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匯算清繳新政及策略課程

【課程收益】
1、 認(rèn)識金稅四期以數(shù)治稅的重要理念
2、 通過風(fēng)險案例，理解金四的征管變化，有效應(yīng)對
3、 了解本年申報表的主要變化及*稅收政策
4、 通過高頻熱點報表案例填報，熟練掌握填表技巧

【課程內(nèi)容】
模塊一 金稅四期，大數(shù)據(jù)征管模式的新特點及風(fēng)險應(yīng)對
01、金四是否已經(jīng)上線？
02、大數(shù)據(jù)管稅，到底怎么管？數(shù)據(jù)來源于何方？
03、金稅四期的監(jiān)管有哪些新變化？會監(jiān)控企業(yè)哪些方面？
04、金四理念對2022年匯繳可能產(chǎn)生的影響——越來越多風(fēng)險推送指標(biāo)值得您重點關(guān)注
05、大數(shù)據(jù)查稅的重點案例分析，告訴您未來需要怎樣應(yīng)對稅務(wù)監(jiān)管。
醫(yī)藥公司2億傭金籌劃備查
《司法建議書》成為稅收處罰的信息來源，個稅匯繳風(fēng)險要重視
多處取得工資獎金不申報，大數(shù)據(jù)會查到
利用第三方信息找尋案件突破口

模塊二、2022年匯算清繳申報表的主要變化及高頻熱點申報問題解析
一、2022年新政及報表主要變化
1、5張報表樣式調(diào)整（A105080、A105100、A107010、A107012、A107040）
涉及主要稅收政策
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》(2022年第13號)
《財政部?稅務(wù)總局?科技部關(guān)于進一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例的公告》(2022年第16號)
《財政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于加大支持科技創(chuàng)新稅前扣除力度的公告》(2022年第28號)
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于中小微企業(yè)設(shè)備器具所得稅稅前扣除有關(guān)政策的公告》(2022年第12號)
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)投入基礎(chǔ)研究稅收優(yōu)惠政策的公告》(2022年第32號)
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于廣州南沙企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》(財稅〔2022〕40號)
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不動產(chǎn)投資信托基金(REITs)試點稅收政策的公告》(2022年第3號)
2、《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000）的填報說明進行修訂。
3、企業(yè)搬遷完成當(dāng)年，不再報送《企業(yè)政策性搬遷清算損益表》。
4、2022年匯算申報表依據(jù)的現(xiàn)行有效文件列示
二、案例講解高頻熱點申報問題解析
（一）了解納稅申報表架構(gòu)
1、 報表分幾級，每級包含哪些報表
2、 填列報表時的順序是如何的
3、 哪些報表即使沒有稅會差異也必須填
4、 了解申報表主表的機構(gòu)和設(shè)計理念，幫你理清如何填報
5、 小型微利企業(yè)在匯算清繳時免于填報哪些報表
（二）高頻熱點申報表申報提示
1、 A000000 基礎(chǔ)信息表的主要內(nèi)容及填列
2、 A105000 納稅調(diào)整項目明細表的填列
3、 A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表
4、 A105060廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表
5、 A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表
6、 A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表

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