課程描述INTRODUCTION
關聯(lián)交易涉稅風險培訓
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 會計出納· 稅務經(jīng)理· 財務經(jīng)理
培訓講師：
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
關聯(lián)交易涉稅風險培訓
課程背景
隨著BEPS15項行動計劃完成，世界各國稅務機關陸續(xù)在國內法體系中落實BEPS相關動議。
近兩年，關于轉讓定價的合規(guī)性管理法規(guī)陸續(xù)出臺，國稅總局關于完善關聯(lián)申報和同期資料管理有關事項的公告（42號公告），可視為中國將OECD/G20領導的BEPS項目成果本土化進程中所推行的一系列國內法規(guī)的開篇之作。42號公告的出臺標志著中國轉讓定價環(huán)境的進一步成熟，同時對納稅人的轉讓定價實務提出了更加專業(yè)化的要求。2017年出臺的6號文又將OECD在BEPS中的工作成果，特別是有關無形資產(chǎn)的內容整合進了中國的稅務法規(guī)里。
作為與轉讓定價緊密關聯(lián)的企業(yè)，如何更好地把握轉讓定價政策的動向？
涉及企業(yè)關聯(lián)交易時，轉讓定價方法如何選擇？集團勞務如何歸集？
對外支付服務費與特許權使用費誰是誰非？
如何更好的合理遵循合規(guī)性要求而避免不必要的稅務風險？
如何更好地就轉讓定價相關問題與稅局進行合理有效地溝通？
課程收益
*【身臨其境的體驗】理念、案例與實踐相互融合
*【理念視野的強化】*轉讓定價法規(guī)變化盡收眼底
*【豐富的實踐案例】通過案例了解轉讓定價的實踐過程
*【高效的風險規(guī)避】明確與稅局溝通要領、有效規(guī)避轉讓定價風險
課程大綱
一、轉讓定價*法規(guī)
◆國際稅收環(huán)境頻變下的轉讓定價理解
◆關于發(fā)布《特別納稅調查調整及相互協(xié)商程序管理辦法》的公告（國家稅務總局公告2017年第6號）
◆《國家稅務總局關于完善關聯(lián)申報和同期資料管理有關事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第42號）
◆《國家稅務總局關于完善預約定價安排管理有關事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第64號）
二、關聯(lián)交易、轉讓定價的核心
◆獨立交易原則
◆轉讓定價方法
◆轉讓定價的流程
三、轉讓定價申報及同期資料準備
◆充分了解企業(yè)經(jīng)營狀況了？
◆了解企業(yè)的實際功能風險了嗎？企業(yè)給自己的功能定位確嗎？
◆可比性分析- 哪些可比信息是可用的？該選擇誰作測試方？
◆真正理解轉讓定價的各種方法了？哪種方法適合哪類關聯(lián)交易的哪一方？采用怎樣的指標？
◆免于準備同期資料的情形
四、預約定價安排
◆預約定價安排*進展：《國家稅務總局關于完善預約定價安排管理有關事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第64號）
◆預約定價安排*操作變化
◆要點提示：成功完成APA 的關鍵要素
五、轉讓定價調查
◆6號文里有哪些關于轉讓定價調查的注意事項
◆轉讓定價調查，稅企關注什么？
◆轉讓定價調查調整到位？企業(yè)方認可的結果？
◆舉證責任在哪一方？企業(yè)對轉讓定價調查的應對
◆稅企溝通：如何溝通能減少不必要的摩擦，企業(yè)需要注意哪些？
關聯(lián)交易涉稅風險培訓
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