課程描述INTRODUCTION
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 會計出納· 財務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：段昕宏
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)的財稅合規(guī)課程
【課程背景】
曾幾何時，兩套賬幾乎是民企的標配！新《會計法》、新《公司法》的實施，“金稅四期”“全電發(fā)票”的全面推展。企業(yè)合規(guī)成為數(shù)字化時代的強音。不規(guī)范所引發(fā)的財稅合規(guī)風險與數(shù)字化時代的期望已然格格不入，很多公司都面臨著賬務(wù)梳理的迫切需求。
兩賬合一與亂賬清理，幾乎決定的企業(yè)的生與死。合一了、規(guī)范了，你就可能活下來，發(fā)展壯大；我行我素、能奈我何！對不起，倒下去的就是你。
我想合規(guī)、我想清理，但是怎么合規(guī)、如何清理？卻是困擾眾多企業(yè)的難題。
本課程以企業(yè)會計準則及相關(guān)稅收法律法規(guī)為焦點，聚焦會計核算實務(wù)，圍繞核心會計科目，從四務(wù)（業(yè)務(wù)/財務(wù)/稅務(wù)/法務(wù)）出發(fā)，對公司常見的財稅風險進行深度剖析，結(jié)合大量真實鮮活案例，全方位講授財稅合規(guī)暨亂賬梳理的底層邏輯及清理要點。
授課老師個人專著《企業(yè)上市前財務(wù)規(guī)范實務(wù)指南》由人民郵電出版社（經(jīng)管類頭部出版社）出版發(fā)行，該書是目前*的闡述賬務(wù)梳理與財稅規(guī)范的專著。該書結(jié)合段老師十五年的財務(wù)規(guī)范化輔導(dǎo)經(jīng)營，針對企業(yè)財稅不規(guī)范形成的錯賬亂賬進行梳理，合理合法做好規(guī)范與籌劃。實現(xiàn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、有序經(jīng)營，降低稅務(wù)風險。
【課程收益】
全面認知合規(guī)背景：透過現(xiàn)象看本質(zhì)、透過本質(zhì)看未來，從《會計法》、《公司法》、《會計人員職業(yè)道德規(guī)范》、《公平競爭審查條例》等展望財稅合規(guī)未來
擴展視野指導(dǎo)實操：老師不僅理論敦厚，實踐案例也極為豐富，課程集操作性與指導(dǎo)性為一體，不僅拓寬視野，還能解決困惑
【課程對象】各級管理人員、財務(wù)人員
【課程大綱】
第一節(jié)、新形勢下企業(yè)財稅合規(guī)必將是大勢所趨
一、企業(yè)財稅合規(guī)必將是大勢所趨
1、《會計職業(yè)道德規(guī)范》：悄然修訂帶來的會計職業(yè)定位變遷
2、新《公司法》：從頂層架構(gòu)夯實財稅合規(guī)的土壤
3、新《會計法》：加大對財稅違規(guī)行為的處罰力度
4、金稅四期的擴展：必將帶來數(shù)據(jù)治理下的業(yè)務(wù)信息透明化
5、《公平競爭審查條例》：必將帶來財稅的業(yè)務(wù)合規(guī)
6、全國會計人員統(tǒng)一服務(wù)管理平臺：必將帶來財政、單位、會計的三位一體信息共享
7、由領(lǐng)導(dǎo)人的“不做假賬”題詞談及財稅合規(guī)的底層邏輯“賬實相符”
課堂互動：“賬實相符”在資產(chǎn)負債權(quán)益類科目和損益類科目是如何體現(xiàn)的？
二、企業(yè)財稅合規(guī)的四大基本要求
1、企業(yè)會計準則是企業(yè)財稅合規(guī)的核算規(guī)則
課堂互動：企業(yè)會計準則與企業(yè)會計制度的對比
2、稅收法律法規(guī)是企業(yè)財稅合規(guī)的合規(guī)規(guī)則
3、審計準則是企業(yè)財稅規(guī)范的審核規(guī)則
三、什么是財務(wù)規(guī)范基準日？如何選擇合適的財務(wù)規(guī)范基準日？
1、如何組建財務(wù)規(guī)范團隊？
（1）財務(wù)規(guī)范團隊的三種組成模式
（2）財務(wù)規(guī)范團隊的組建禁忌
2、財務(wù)規(guī)范基準日的選擇
（1）什么是財務(wù)規(guī)范基準日？
（2）如何選擇合適的財務(wù)規(guī)范基準日？
課堂互動：這幾個日期，哪個更適合作為財務(wù)規(guī)范基準日？
3、決策日（暨決定要財稅規(guī)范的日期）到基準日的工作安排
（1）健全完善業(yè)財制度流程表據(jù)
（2）設(shè)計完善會計核算科目體系
（3）擬定基準日清產(chǎn)核資工作計劃
（4）開展基準日清產(chǎn)核資前期清理
4、財務(wù)規(guī)范基準日后的財務(wù)規(guī)范工作安排
（1）如何開展財務(wù)規(guī)范基準日的清產(chǎn)核資工作？
（2）規(guī)范期間的賬實差異清理及其底層邏輯
5、反向思維應(yīng)對基準日賬實差異
（1）財務(wù)規(guī)范基準日的賬實差異分析
（2）傳統(tǒng)思維的賬實差異清理思路
（3）反向思維的賬實差異清理思路
（4）反向思維與傳統(tǒng)思維關(guān)于賬實差異清理思路的對比
案例解讀：“內(nèi)外賬一體化”財稅合規(guī)路上辛酸淚——方向不對努力白費
6、原路返回應(yīng)對規(guī)范后的反向業(yè)務(wù)
（1）正向業(yè)務(wù)與反向業(yè)務(wù)
（2）案例解讀原路返回底層邏輯
7、原有賬套延續(xù)與新設(shè)賬套重生
（1）原有賬套延續(xù)的優(yōu)點與不足
（2）新設(shè)賬套重生的優(yōu)點與不足
（3）財務(wù)軟件功能深度挖掘確保前后銜接
第二節(jié)、收入成本費用的核算規(guī)范及亂賬清理
一、營業(yè)收入的規(guī)范確認及差異清理
1、會計準則與稅收法規(guī)關(guān)于營業(yè)收入的對比分析
（1）舊收入準則的營業(yè)收入確認
（2）新收入準則的營業(yè)收入確認
（3）新舊收入準則關(guān)于營業(yè)收入確認的對比分析
（4）稅收法規(guī)的營業(yè)收入確認
（5）新舊準則與稅收法規(guī)關(guān)于營業(yè)收入確認的對比分析
（6）發(fā)票開具是對營業(yè)收入確認的*誤讀
2、稅收法律法規(guī)的視同銷售
（1）增值稅法規(guī)的視同銷售
（2）增值稅法規(guī)的進項轉(zhuǎn)出
（3）視同銷售與進項轉(zhuǎn)出的對比分析
（4）企業(yè)所得稅法的視同銷售
3、營業(yè)收入核算的財務(wù)規(guī)范
（1）營業(yè)收入會計科目的設(shè)置
（2）營業(yè)收入常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
（3）營業(yè)收入原路返回的運用
（4）營業(yè)收入賬實差異的清理
二、營業(yè)成本的規(guī)范配比及差異清理
1、營業(yè)成本與營業(yè)收入的配比關(guān)系
（1）基于權(quán)責發(fā)生制的配比原則
（2）會計規(guī)范的配比原則
（3）稅收法規(guī)的相關(guān)性原則
課堂互動：如何理解營業(yè)成本與營業(yè)收入的配比關(guān)系
課堂互動：暫估入庫-收入和成本不得不面臨的尷尬局面
課堂互動：為什么大家都關(guān)注毛利率指標？
2、生產(chǎn)成本與營業(yè)成本對比分析
課堂互動：由兩個進銷存談成本核算的底層邏輯
（1）產(chǎn)品（成品）進銷存概述
（2）生產(chǎn)成本核算基本邏輯
（3）營業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)基本邏輯
4、營業(yè)成本核算的財務(wù)規(guī)范
（1）營業(yè)成本會計科目的設(shè)置
（2）制造業(yè)成本核算五環(huán)聯(lián)動
（3）營業(yè)成本常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
（4）營業(yè)成本原路返回的運用
（5）營業(yè)成本賬實差異的清理
三、費用的規(guī)范核算及差異清理
1、會計準則與稅收法規(guī)關(guān)于費用核算的對比分析
（1）會計準則中的費用
（2）稅收法規(guī)中的費用
（3）會計準則與稅收法規(guī)關(guān)于費用核算的對比分析
2、費用核算的財務(wù)規(guī)范
（1）五大費用體系基本概述
（2）費用會計科目的設(shè)置
（3）費用常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
（4）費用原路返回的運用
（5）費用賬實差異的清理
第三節(jié)、資產(chǎn)負債所有者權(quán)益的核算規(guī)范及亂賬清理
一、貨幣資金的規(guī)范核算及差異清理
1、貨幣資金核算的財務(wù)規(guī)范
（1）貨幣資金會計科目的設(shè)置
（2）貨幣資金規(guī)范管理的基礎(chǔ)
（3）庫存現(xiàn)金的規(guī)范管理
（4）銀行存款的規(guī)范管理
（5）貨幣資金常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
2、貨幣資金賬實差異的清理
（1）貨幣資金賬戶的規(guī)范清理
（2）貨幣資金賬實差異的清理
二、應(yīng)收賬款的規(guī)范核算及差異清理
1、應(yīng)收賬款核算的財務(wù)規(guī)范
（1）應(yīng)收賬款會計科目的設(shè)置
（2）應(yīng)收賬款常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
（3）應(yīng)收賬款原路返回的運用
案例解讀：為什么不要啟用預(yù)收、預(yù)付及其他應(yīng)付款科目？
2、應(yīng)收賬款賬實差異的清理
（1）以應(yīng)收賬款為代表的淺痕要素
（2）應(yīng)收賬款賬實差異的原因分析
（3）應(yīng)收賬款賬實差異的核查職責
（4）應(yīng)收賬款賬實差異的核查原則
（5）應(yīng)收賬款賬實差異的核查方法
（6）應(yīng)收賬款賬實差異的核查流程
（7）疑難應(yīng)收賬款賬實差異的處置
三、其他應(yīng)收款的規(guī)范核算及差異清理
1、其他應(yīng)收款核算的財務(wù)規(guī)范
（1）其他應(yīng)收款會計科目的設(shè)置
（2）其他應(yīng)收款常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
2、其他應(yīng)收款賬實差異的清理
（1）其他應(yīng)收款賬實差異的原因分析
（2）其他應(yīng)收款賬實差異的核查處置
四、存貨的規(guī)范核算及差異清理
1、存貨核算的財務(wù)規(guī)范
（1）存貨會計科目的設(shè)置
（2）存貨名稱的規(guī)范設(shè)置
（3）存貨常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
（4）存貨原路返回的運用
（5）存貨成本核算的剖析
2、存貨賬實差異的清理
（1）存貨基準日的全面盤點
（2）存貨賬實差異的核對審查
案例解讀：反向思維在存貨賬實差異核查中的運用
（3）積壓存貨的清理處置思路
五、固定資產(chǎn)的規(guī)范核算及差異清理
1、會計準則與稅收法規(guī)關(guān)于固定資產(chǎn)的對比分析
（1）會計準則中的固定資產(chǎn)
（2）稅收法規(guī)中的固定資產(chǎn)
（3）固定資產(chǎn)金額標準依據(jù)
案例解讀：固定資產(chǎn)的金額標準來源及如何應(yīng)用？
（4）會計準則與稅收法規(guī)關(guān)于固定資產(chǎn)的對比分析
2、固定資產(chǎn)核算的財務(wù)規(guī)范
（1）固定資產(chǎn)的科目設(shè)置
（2）固定資產(chǎn)的核算范圍
（3）固定資產(chǎn)的初始計量
（4）固定資產(chǎn)的后續(xù)計量
（5）固定資產(chǎn)的終止確認
3、固定資產(chǎn)賬實差異的清理
（1）固定資產(chǎn)基準日的全面盤點
（2）固定資產(chǎn)賬實差異的核對審查
（3）固定資產(chǎn)賬實差異的清理處置
六、應(yīng)付賬款的規(guī)范核算及差異清理
1、應(yīng)付賬款核算的財務(wù)規(guī)范
（1）應(yīng)付賬款會計科目的設(shè)置
（2）應(yīng)付賬款常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
案例解讀：應(yīng)付賬款財稅合規(guī)不可忽視的暫估入庫
（3）應(yīng)付賬款常見業(yè)務(wù)的解析
2、應(yīng)付賬款賬實差異的清理
（1）應(yīng)付賬款賬實差異的原因分析
（2）應(yīng)付賬款會計核算的基礎(chǔ)邏輯
（3）應(yīng)付賬款賬實差異的核對審查
（4）應(yīng)付賬款賬實差異的處置思路
七、應(yīng)付職工薪酬的規(guī)范核算及差異清理
1、會計準則與稅收法規(guī)關(guān)于職工薪酬的對比分析
（1）會計準則的職工薪酬
（2）稅收法規(guī)的職工薪酬
（3）會計準則與稅收法規(guī)關(guān)于職工薪酬的對比分析
2、應(yīng)付職工薪酬核算的財務(wù)規(guī)范
案例解讀：從工資條看職工薪酬財稅合規(guī)的基本邏輯
（1）應(yīng)付職工薪酬會計科目的設(shè)置
（2）應(yīng)付職工薪酬常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
（3）應(yīng)付職工薪酬原路返回的運用
（4）應(yīng)付職工薪酬賬實差異的清理
八、應(yīng)繳稅費的規(guī)范核算及差異清理
1、應(yīng)繳稅費會計科目的設(shè)置
課堂互動：應(yīng)繳稅費與費用性稅金的關(guān)系
2、稅金及附加與應(yīng)繳稅費對比
3、應(yīng)繳稅費常見業(yè)務(wù)的規(guī)范
4、應(yīng)繳稅費賬實差異的清理
九、現(xiàn)金流量的規(guī)范核算及差異清理
1、現(xiàn)金流量項目的設(shè)計
2、現(xiàn)金流量項目的規(guī)范
企業(yè)的財稅合規(guī)課程
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