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財務稅務合規(guī)常見風險及應對課程

課程背景：
企業(yè)借力資本市場是時代趨勢，要想在資本市場上市或掛牌，必須先接受、達到嚴格的上市規(guī)范要求。因此，想上市的企業(yè)不能帶著"問題"、"硬傷"去申請IPO，不然很有可能倒在上市的途中。對于大部分企業(yè)，準備上市的時候才發(fā)現(xiàn)財務合規(guī)性方面問題多多，才開始進行改造，為時已晚，必須未雨綢繆，提前2-3年開始，不管企業(yè)上市不上市，這個合規(guī)性改造都將為企業(yè)的健康發(fā)展帶來質(zhì)的變化，這也正是證監(jiān)會進行嚴格的上市審核的初衷："保護投資者的合法利益"，其根本就是要求上市企業(yè)做到"優(yōu)質(zhì)的可持續(xù)盈利能力"，財務總監(jiān)和財務經(jīng)理在這個改造過程中負有重要的責任，提前量越大企業(yè)的回旋余地越大，風險越小，*不能等到開始進行上市工作時才開始考慮這個問題。講師結合自身多年的輔導企業(yè)上市及新三板掛牌財稅咨詢經(jīng)驗，以國內(nèi)的上市要求為基本參考，讓學員在深入淺出的講解中掌握企業(yè)上市前財務稅務合規(guī)改造的精髓和要點，并將這些原則、理念、方法和經(jīng)驗靈活應用于企業(yè)管理實踐的各種情況中去，最終達到目標！
課程對象：企業(yè)財務人員、董監(jiān)高及各級管理人員

課程大綱：
一、上市的基本條件與審核標準
主板與創(chuàng)業(yè)板上市的基本條件
發(fā)行審核的傾向性
上市審核的核心標準
正確理解上市合規(guī)性要求
（1）由"原始經(jīng)營"到"合法經(jīng)營
（2）由"合法經(jīng)營"到"合規(guī)經(jīng)營
（3）法律層面：發(fā)行人"歷史清白
（4）財務層面：發(fā)行人"財務、納稅合規(guī)

二、企業(yè)主體及出資的合規(guī)性風險及應對
企業(yè)主體資格
出資問題
（1）出資瑕疵
（2）歷史遺留問題
（3）抽逃資本
股東問題
（1）股東資格
（2）人數(shù)限制與職工持股
（3）股權激勵帶來的影響
（4）私募融資帶來的問題
（5）紅籌模式
（6）返程投資
（7）協(xié)議控制模式
（8）突擊入股
（9）管理層
實際控制人
歷史沿革
與股權相關的稅務問題

三、企業(yè)主獨立性風險及應對
人員獨立
（1）高層兼職問題
財務獨立
資產(chǎn)獨立
（1）房產(chǎn)與土地問題
（2）知識產(chǎn)權
機構獨立
業(yè)務獨立
（1）主營業(yè)務地位
（2）大客戶依賴
（3）關聯(lián)交易
（4）同業(yè)競爭

四、企業(yè)持續(xù)盈利能力的合規(guī)性風險及應對1. 產(chǎn)品集中與單一
環(huán)保問題
技術問題
經(jīng)營環(huán)境問題
經(jīng)營能力
募集資金用途
盈利能力

五、企業(yè)會計核算和稅務的合規(guī)性風險及應對
財務真實性（操縱利潤）
銜接"原始報表"與"申報報表
研發(fā)支出資本化問題
會計政策與估計
非經(jīng)常性損益
資產(chǎn)質(zhì)量
上市前大比例分紅
界定無重大納稅問題
稅收優(yōu)惠依賴
“兩套賬”如何并賬

六、企業(yè)經(jīng)營規(guī)范及內(nèi)控體系的合規(guī)性風險及應對
重大違法行為及訴訟
勞動用工問題
經(jīng)營范圍及許可
對外擔保與資金拆借
公司治理及“三會”運作
企業(yè)內(nèi)部控制體系建立

七、小結：解決上市財稅合規(guī)性的思路與途徑
證監(jiān)會合規(guī)核心要求及關注重點
容易出現(xiàn)的問題或瑕疵
如何評估、解決和避免這些問題
對公司經(jīng)營行為的借鑒意義
相關案例解析

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