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境外企業(yè)走向境內(nèi)稅務(wù)管理培訓(xùn)

課程對(duì)象
企業(yè)主、高管、投融資總監(jiān)及經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)稅務(wù)經(jīng)理及主管等
課程目的
常設(shè)機(jī)構(gòu)判定、勞務(wù)和特許權(quán)使用費(fèi)的區(qū)別、間接轉(zhuǎn)讓多個(gè)境內(nèi)公司股權(quán)、跨境租金、軟件所得、境外稅收抵免計(jì)算、轉(zhuǎn)讓定價(jià)等問(wèn)題所涉及的稅務(wù)處理，

課程內(nèi)容
第一章 境外企業(yè)向境內(nèi)提供勞務(wù)稅務(wù)實(shí)務(wù)
第一節(jié) 境外企業(yè)向境內(nèi)提供勞務(wù)的稅務(wù)處理
一、境外企業(yè)向境內(nèi)稅務(wù)處理的關(guān)注點(diǎn)
二、境外企業(yè)向境內(nèi)提供稅務(wù)處理方法
第二節(jié) 常設(shè)機(jī)構(gòu)要點(diǎn)解析與類型掌握
一、稅收協(xié)定要點(diǎn)與解析
二、常設(shè)機(jī)構(gòu)析
三、常設(shè)機(jī)構(gòu)的解析
四、不構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)的情況及輔助性活動(dòng)的判定
五、工程勞務(wù)型常設(shè)機(jī)構(gòu)時(shí)間判斷標(biāo)準(zhǔn)分析
六、實(shí)際聯(lián)系原解析
七、引力原則要與解析
第三節(jié)  境外企業(yè)向境內(nèi)提供勞務(wù)企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)問(wèn)題
一、境外企業(yè)向境內(nèi)提供勞務(wù)的核定征收率問(wèn)題
二、境內(nèi)外勞問(wèn)題
三、勞務(wù)派遣常設(shè)機(jī)構(gòu)問(wèn)題
四、稅收協(xié)定受問(wèn)題
五、跨境對(duì)外支付問(wèn)題
第四節(jié) 技術(shù)勞務(wù)在稅收協(xié)定下的特殊處理
一、適用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的技術(shù)勞務(wù)
二、判定為特許技術(shù)勞務(wù)
三、中印中巴協(xié)定技術(shù)勞務(wù)

第二章 境外從境內(nèi)取得利息稅務(wù)實(shí)務(wù)
第一節(jié) 境外從境內(nèi)取得利息的稅務(wù)處理
一、不同稅種下利息概念的區(qū)別和聯(lián)系
二、境外公司從境得利息的稅務(wù)處理
第二節(jié) 受益所有人
一、受益所有人要點(diǎn)解析
二、受益所有人港規(guī)則解析
三、對(duì)香港特別行政區(qū)稅收安排考慮
四、委托投資下受益所有人的認(rèn)定
第三節(jié) 境外從境內(nèi)取得利息的特殊業(yè)務(wù)稅務(wù)處理
一、境外銀行第三得利息的企業(yè)所得稅處理
二、中資銀行境外息的企業(yè)所得稅處理
三、境外企業(yè)從非居民境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)取得利息的企業(yè)所得稅處理
四、QFII下的企業(yè)所得稅處理要點(diǎn)解析

第三章 境外企業(yè)從境內(nèi)取得特許權(quán)使用費(fèi)稅務(wù)實(shí)務(wù)
第一節(jié) 境外企業(yè)從境內(nèi)取得特許權(quán)使用費(fèi)稅務(wù)處理
一、特許權(quán)使用費(fèi)要點(diǎn)與解析
二、境外企業(yè)從用費(fèi)稅務(wù)處理
第二節(jié) 與專有技術(shù)相關(guān)的特許權(quán)使用費(fèi)企業(yè)所得稅處理
一、專有技術(shù)要點(diǎn)解析
二、與專有技務(wù)處理
第三節(jié) 特許權(quán)使用費(fèi)中的其他疑難分析
一、商標(biāo)和專利、專有技術(shù)和著作權(quán)等所有權(quán)（或全部權(quán)利）的轉(zhuǎn)讓
二、與特許權(quán)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓
三、軟件稅收問(wèn)題要點(diǎn)與解析

第四章 境外股東從境內(nèi)取得股息紅利稅務(wù)實(shí)務(wù)
第一節(jié) 境外股東從境內(nèi)取得股息紅利的一般稅務(wù)處理
一、股息紅利要點(diǎn)與解析
二、境外得股息紅利的稅務(wù)處理
三、股息紅待遇享受
第二節(jié) 特殊情況下的股息紅利涉稅分析
一、未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本涉稅分析
二、企業(yè)清算中利涉稅分析
三、減資中的股息紅所得稅分析
第三節(jié) 股息紅利涉稅疑難分析
一、非居民境內(nèi)分配利潤(rùn)的涉稅疑難分析
二、資本弱化下的股息紅利涉稅分析

第五章 境外企業(yè)向境內(nèi)提供動(dòng)產(chǎn)租賃稅務(wù)實(shí)務(wù)
第一節(jié) 境外企業(yè)向境內(nèi)提供動(dòng)產(chǎn)租賃的稅務(wù)處理
一、租賃的分類析
二、境外企業(yè)向境內(nèi)提供動(dòng)產(chǎn)租賃的稅務(wù)處理
第二節(jié) 跨境航空租賃中的特殊稅收問(wèn)題
一、跨境航空稅特殊性概述
二、飛機(jī)經(jīng)營(yíng)租賃進(jìn)口中海關(guān)關(guān)稅完稅價(jià)格的特別規(guī)定
三、飛機(jī)租賃進(jìn)值稅稅率的特別規(guī)定
四、飛機(jī)租賃進(jìn)口中的營(yíng)業(yè)稅特別免稅
第三節(jié) 跨境租賃中的重復(fù)征稅研究
一、跨境租賃中值稅的征稅依據(jù)
二、跨境租內(nèi)增值稅歷史和演變
三、跨境租賃中的重復(fù)征稅研究

第六章 境外企業(yè)向境內(nèi)提供國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)稅務(wù)實(shí)務(wù)
第一節(jié) 境外企業(yè)向境內(nèi)提供國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)的一般稅務(wù)處理
一、國(guó)際運(yùn)輸點(diǎn)解析
二、稅收協(xié)定下的飛機(jī)和船舶運(yùn)輸?shù)脑鲋刀惡推髽I(yè)所得稅減免
第二節(jié) 程租、期租、光租、干租、濕租稅務(wù)處理
一、程租、期、濕租的異同
二、程租、期租、光租、干租、濕租在國(guó)內(nèi)稅法下的稅務(wù)處理
三、程租、期租、租的稅收協(xié)定待遇分析
第三節(jié) 國(guó)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)涉稅疑難問(wèn)題
一、國(guó)際運(yùn)輸收入來(lái)源地判斷標(biāo)準(zhǔn)的變化
二、國(guó)際陸路運(yùn)的稅務(wù)處理
三、向境外支付相關(guān)的運(yùn)輸費(fèi)用的重復(fù)征稅

第七章 境外企業(yè)轉(zhuǎn)讓境內(nèi)財(cái)產(chǎn)稅務(wù)實(shí)務(wù)
第一節(jié) 境外企業(yè)或個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)稅務(wù)處理
一、股權(quán)（非股票）轉(zhuǎn)讓涉稅分析
二、股票轉(zhuǎn)讓涉稅要點(diǎn)
第二節(jié) 境外轉(zhuǎn)讓方轉(zhuǎn)讓境內(nèi)企業(yè)股權(quán)的協(xié)定待遇分析
一、境外轉(zhuǎn)讓方轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)的所得稅協(xié)定待遇概述
二、來(lái)源國(guó)（中國(guó)得稅征稅權(quán)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓分析
三、轉(zhuǎn)讓國(guó)（境外國(guó)）得稅征稅權(quán)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓分析
第三節(jié) 間接轉(zhuǎn)讓中國(guó)應(yīng)稅財(cái)產(chǎn)的稅務(wù)處理及疑難分析
一、間接轉(zhuǎn)讓中國(guó)應(yīng)稅財(cái)產(chǎn)概述
二、間接轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的稅務(wù)處理
三、合理商業(yè)目的的判斷
四、安全港規(guī)則解析
五、間接轉(zhuǎn)讓中轉(zhuǎn)讓收入和轉(zhuǎn)讓成本的疑難分析
六、間接轉(zhuǎn)讓公司中的特殊稅務(wù)處理
七、間接轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)及重復(fù)征稅的分析
八、關(guān)于紅籌公司是否可以穿透的分析
第四節(jié) 跨境重組中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)實(shí)務(wù)
一、跨境特殊重組的一般要求
二、跨境特殊要求及稅務(wù)處理
三、跨境特殊重組的稅務(wù)管理
四、跨境特殊明確的問(wèn)題

第八章 香港企業(yè)相關(guān)稅務(wù)政策解析與運(yùn)用
一、地域來(lái)源征稅原則解析與運(yùn)用案例
二、香港稅制稅種要點(diǎn)解析與案例解析
三、香港利得稅與籌劃策略
四、香港薪俸稅要點(diǎn)解析與籌劃策略
五、物業(yè)稅要點(diǎn)籌劃策略
六、香港避免雙重征稅協(xié)定要點(diǎn)解析與籌劃策略

境外企業(yè)走向境內(nèi)稅務(wù)管理培訓(xùn)