一、中小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
建筑業(yè)中小微企業(yè)的認(rèn)定主要依據(jù)兩個(gè)核心指標(biāo)：營(yíng)業(yè)收入和資產(chǎn)總額。具體來(lái)說(shuō)：
1. 營(yíng)業(yè)收入方面：企業(yè)年?duì)I業(yè)收入在80000萬(wàn)元以下或資產(chǎn)總額在80000萬(wàn)元以下的，被認(rèn)定為中小微型企業(yè)。
中型企業(yè)：營(yíng)業(yè)收入達(dá)到6000萬(wàn)元及以上，且資產(chǎn)總額達(dá)到5000萬(wàn)元及以上。
小型企業(yè)：營(yíng)業(yè)收入在300萬(wàn)元及以上，且資產(chǎn)總額在300萬(wàn)元及以上。
微型企業(yè)：營(yíng)業(yè)收入低于300萬(wàn)元或資產(chǎn)總額低于300萬(wàn)元。
2. 資產(chǎn)總額方面：對(duì)于小型建筑企業(yè)，其資產(chǎn)總額需達(dá)到300萬(wàn)元以上；而微型企業(yè)則相反，其資產(chǎn)總額在300萬(wàn)元以下。
二、稅收優(yōu)惠政策
在稅收方面，針對(duì)建筑業(yè)中小微企業(yè)，有特定的優(yōu)惠政策。主要包括年度應(yīng)納稅所得額的減稅措施。具體來(lái)說(shuō)：
1. 對(duì)于年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，可以減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，并按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，從而使得實(shí)際稅負(fù)降低至5%。
2. 對(duì)于年度應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，也能享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。
三、中小微企業(yè)扶持措施
為了促進(jìn)中小微企業(yè)的健康發(fā)展，采取了多種扶持措施：
1. 減稅降費(fèi)政策：包括所得稅優(yōu)惠、擴(kuò)大免稅額度以及對(duì)月銷(xiāo)售額不超過(guò)一定額度的小規(guī)模納稅人免征等。
2. 融資支持：推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新服務(wù)模式，降低融資門(mén)檻，提高融資效率，以解決小微企業(yè)融資難題。鼓勵(lì)發(fā)展多層次資本市場(chǎng)，為小微企業(yè)提供更多的融資渠道和方式。
3. 優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境：深入推進(jìn)“放管服”改革，簡(jiǎn)化審批流程，縮短審批時(shí)限，以降低企業(yè)制度交易成本。還加大對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)新的支持力度，鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和管理創(chuàng)新。
4. 引導(dǎo)與轉(zhuǎn)型升級(jí)：鼓勵(lì)小微企業(yè)向?qū)I(yè)化、精細(xì)化、特色化方向發(fā)展，提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平。支持小微企業(yè)參與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)更大規(guī)模的發(fā)展。
5. 服務(wù)保障：建立健全服務(wù)體系，為小微企業(yè)提供全方位的支持和幫助，包括培訓(xùn)、指導(dǎo)、創(chuàng)業(yè)扶持等。
四、*小微企業(yè)案例
在建筑業(yè)中，正新橡膠、海底撈、泡泡瑪特等都是知名的小微企業(yè)。它們通過(guò)不斷創(chuàng)新、提升產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。例如，正新橡膠憑借強(qiáng)大的研發(fā)團(tuán)隊(duì)和完善的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)體系，成為小微企業(yè)中的佼佼者；海底撈則以其獨(dú)特的服務(wù)模式和優(yōu)質(zhì)的食材贏得了消費(fèi)者的喜愛(ài)與信賴(lài)。
五、小微金融知識(shí)體系及心得
小微金融是指為小微企業(yè)提供金融支持和服務(wù)的體系。中國(guó)小微金融60人論壇是一個(gè)致力于微型金融理論與實(shí)踐的非官方、非贏利性學(xué)術(shù)研究組織。阿里小微金融服務(wù)集團(tuán)是阿里巴巴集團(tuán)為支持小微企業(yè)和消費(fèi)者而成立的金融服務(wù)集團(tuán)，其業(yè)務(wù)范疇涉及支付、小貸、保險(xiǎn)、擔(dān)保等領(lǐng)域。通過(guò)阿里小微金融服務(wù)集團(tuán)等類(lèi)似機(jī)構(gòu)的努力，小微金融得以不斷發(fā)展壯大，為無(wú)數(shù)小企業(yè)和消費(fèi)者提供所需的服務(wù)。這體現(xiàn)了“信用等于財(cái)富”的理念和“開(kāi)放、透明、責(zé)任、分享、互動(dòng)”的核心價(jià)值觀。隨著小微企業(yè)金融服務(wù)需求的變化和各路金融機(jī)構(gòu)的布局加速發(fā)展，商業(yè)保理業(yè)已逐漸成為小微融資和金融服務(wù)的新途徑。通過(guò)不斷推進(jìn)相關(guān)措施的落地執(zhí)行和實(shí)踐總結(jié)，我們可以進(jìn)一步完善小微金融知識(shí)體系和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)心得的分享和積累。
專(zhuān)注于服務(wù)小微企業(yè)
我們的服務(wù)目標(biāo)群定位在有POS機(jī)收銀的小微企業(yè)中，實(shí)實(shí)在在地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。借助現(xiàn)代信息技術(shù)與大數(shù)據(jù)技術(shù)，我們大幅減少了人工審核操作的繁瑣過(guò)程，降低了服務(wù)成本。通過(guò)批量處理信息數(shù)據(jù)，我們實(shí)現(xiàn)了高效的服務(wù)提供。
小微金融、微型金融與中小企業(yè)金融解析
小微金融主要面向小型和微型企業(yè)及中低收入階層，提供可持續(xù)的金融產(chǎn)品和服務(wù)。而微型金融則更專(zhuān)注于為貧困、低收入人口和微型企業(yè)建立金融服務(wù)體系，包括小額信貸、儲(chǔ)蓄、匯款和小額保險(xiǎn)等。中小企業(yè)金融則是金融機(jī)構(gòu)針對(duì)中小企業(yè)推出的定制化融資解決方案，項(xiàng)目的投資建設(shè)與資金籌集均由現(xiàn)有企業(yè)負(fù)責(zé)。無(wú)論項(xiàng)目建成前或后，都不會(huì)出現(xiàn)新的獨(dú)立法人。
小微金融兩大核心特點(diǎn)
小微金融的兩大顯著特點(diǎn)在于其特定的目標(biāo)客戶(hù)群體——小微企業(yè)和貧困或中低收入群體，以及針對(duì)這些特定客戶(hù)群體的特殊金融產(chǎn)品和服務(wù)。小微企業(yè)金融呈現(xiàn)出高風(fēng)險(xiǎn)高收益的特征。抵押品的不足使得其金融依賴(lài)企業(yè)主的個(gè)人信用，外加小微企業(yè)內(nèi)部的不確定性，都增大了其金融風(fēng)險(xiǎn)。因市場(chǎng)的不開(kāi)放性與供需失衡，小貸的政策溢價(jià)也成為其高收益的來(lái)源之一。
小微金融發(fā)展策略解讀
要想推動(dòng)小微金融的發(fā)展，我們需要制定更為綜合的發(fā)展規(guī)劃，建立多層次、多元化的小微企業(yè)融資機(jī)制。除了重視銀行類(lèi)機(jī)構(gòu)外，還應(yīng)發(fā)展金融信息服務(wù)、差異化的監(jiān)管政策、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制以及合理的財(cái)稅政策來(lái)支持小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。
小微金融的起源與演變
自上世紀(jì)70年代以來(lái)，小微經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了深刻的變革，包括運(yùn)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)主體及方式等各方面的廣泛涉及。這些變革不僅極大地拓展了小微金融的發(fā)展空間，也帶來(lái)了小微金融的深刻變革。服務(wù)對(duì)象從傳統(tǒng)的窮人擴(kuò)展到無(wú)法從正規(guī)渠道獲得金融服務(wù)的個(gè)人或小型企業(yè)。這種變化揭示了正規(guī)金融體系對(duì)草根個(gè)人和企業(yè)的服務(wù)不足，為小微金融體系的發(fā)展提供了廣闊的空間與需求。這也是世界各國(guó)致力于發(fā)展、支持小微金融的重要原因。
小微金融的含義與重要性
小微金融主要服務(wù)于小微企業(yè)，這些企業(yè)比中小企業(yè)還要小，如個(gè)體工商戶(hù)。在中國(guó)，小微企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，他們?cè)趧?chuàng)造就業(yè)、增加稅收、保持社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著巨大作用。但由于銀行貸款門(mén)檻高、融資難等問(wèn)題，小微企業(yè)的發(fā)展常常受到制約。隨著政策的不斷改善和銀行對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的重視，小微企業(yè)的融資環(huán)境逐漸得到改善。
如何營(yíng)造良好的小微金融發(fā)展環(huán)境
信用環(huán)境的好壞是能否匯聚金融資源的必要條件。只有信用環(huán)境良好，金融投入才會(huì)源源不斷。為此，我們需要重視信用環(huán)境的建設(shè)，打造良好的金融生態(tài)。如同有了梧桐樹(shù)，鳳凰自然會(huì)來(lái)。
各級(jí)地方應(yīng)深刻認(rèn)識(shí)到金融環(huán)境建設(shè)的重要性，并大力打造良好的金融氛圍。在法治健全、公共服務(wù)改善、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示、抵質(zhì)押登記完善以及金融知識(shí)普及教育等方面，應(yīng)研究和制定支持小微企業(yè)金融服務(wù)的針對(duì)性政策措施。
需要加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保公司、小額貸款公司、典當(dāng)行等機(jī)構(gòu)的監(jiān)管責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)處置的落實(shí)，加大對(duì)民間高利貸、非法集資等非法金融活動(dòng)的打擊力度，減少金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的干預(yù)，幫助維護(hù)銀行債權(quán)，打擊逃廢銀行債務(wù)的行為，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線(xiàn)，切實(shí)維護(hù)地方金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，為金融業(yè)的穩(wěn)健、良性及可持續(xù)發(fā)展提供保障。
關(guān)于工商銀行在小微業(yè)務(wù)發(fā)展方面的獨(dú)特經(jīng)驗(yàn)，其自2005年開(kāi)始便把小微服務(wù)作為持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。增加股東回報(bào)、消化股改前后的成本以及促進(jìn)利潤(rùn)貢獻(xiàn)和國(guó)家稅收的快速發(fā)展，都促使工商銀行將小微金融業(yè)務(wù)視為一個(gè)藍(lán)海市場(chǎng)，并取得了顯著的成效。
有了這種戰(zhàn)略定位，工商銀行在破解小微企業(yè)貸款難題方面嘗試了許多創(chuàng)新方法。例如在北京推出的“科技通”貸款業(yè)務(wù)，為初創(chuàng)科技型企業(yè)提供信用或知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押方式的支持；在遼寧開(kāi)展的“醫(yī)保貸”、“采購(gòu)貸”業(yè)務(wù)，基于醫(yī)保項(xiàng)下的應(yīng)收款和公立醫(yī)院藥品集中采購(gòu)項(xiàng)下應(yīng)收款作為抵押，為小微客戶(hù)提供融資支持；以及在福建、遼寧地區(qū)發(fā)放的市場(chǎng)管理方提供保證擔(dān)保的貸款，為市場(chǎng)內(nèi)租戶(hù)提供經(jīng)營(yíng)貸款。更重要的是，工商銀行小微企業(yè)的貸款利率平均僅為約5.6%。
為了更專(zhuān)業(yè)地服務(wù)小微企業(yè)，工商銀行在全國(guó)分行試點(diǎn)設(shè)立小微金融中心，提供一站式服務(wù)，包括10萬(wàn)元以下的貸款業(yè)務(wù)。通過(guò)設(shè)立小微金融業(yè)務(wù)中心，實(shí)現(xiàn)從客戶(hù)準(zhǔn)入到盡職調(diào)查、審查、貸后管理到放款作業(yè)監(jiān)督的全流程一站式服務(wù)，效率高、成本低、風(fēng)險(xiǎn)可控。
對(duì)于銀行小微金融事業(yè)部的工作情況，不能單純用好或不好來(lái)評(píng)價(jià)，適合的就是最好的。崗位選擇與個(gè)人專(zhuān)業(yè)、社會(huì)經(jīng)驗(yàn)及性格愛(ài)好密切相關(guān)。例如，銀行柜員適合性格內(nèi)向、細(xì)心、文靜的女孩，而客戶(hù)經(jīng)理崗位更適合外向且擅長(zhǎng)營(yíng)銷(xiāo)的男生。柜員工作相對(duì)穩(wěn)定，而客戶(hù)經(jīng)理工作具有挑戰(zhàn)性，只要業(yè)績(jī)好，收入水平就會(huì)相應(yīng)提高。
至于小微金融服務(wù)方面的創(chuàng)新，主要包括產(chǎn)品期限、抵押方式和還款方式的創(chuàng)新。例如，重慶銀監(jiān)局人士介紹，創(chuàng)新產(chǎn)品期限設(shè)計(jì)可緩解小企業(yè)貸款到期“先還后貸”的壓力，同時(shí)銀行應(yīng)研究推出可自動(dòng)續(xù)期的貸款。還有銀行推出了最高授信額度下的循環(huán)貸款，以更靈活的方式匹配小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期。在擔(dān)保方式創(chuàng)新方面，也有銀行推出了弱擔(dān)保類(lèi)的新產(chǎn)品。
關(guān)于浙江臺(tái)州泰隆三家銀行的心得體會(huì)，曾經(jīng)在其中一家工作過(guò)的人可以分享一些情況。這三家銀行在規(guī)模上有所不同，性質(zhì)上都屬于經(jīng)營(yíng)小微企業(yè)的民資銀行，并且受到當(dāng)?shù)氐馁澩?。貸款模式靈活，適合沒(méi)有資產(chǎn)抵押的小微企業(yè)快速融資。在待遇方面，市場(chǎng)條線(xiàn)的收入與業(yè)績(jī)掛鉤，一般員工工資水平中等。關(guān)于小微金融的定義和重要性可以通過(guò)相關(guān)論壇和案例進(jìn)行深入探討和研究。這些金融機(jī)構(gòu)的成立和發(fā)展旨在為小微企業(yè)提供支持和服務(wù)。彭蕾出任小微金融服務(wù)集團(tuán)CEO，負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)阿里小微金融服務(wù)集團(tuán)。該集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)資金來(lái)源有四個(gè)主要方面：旗下浙江、重慶兩家小額貸款公司，注冊(cè)資金總計(jì)達(dá)十六億元；面向銀行的融資；資產(chǎn)證券化；以及面向越來(lái)越多的銀行開(kāi)放。
在此之前，阿里巴巴集團(tuán)的創(chuàng)始人馬云已經(jīng)明確了公司未來(lái)發(fā)展的三大階段：平臺(tái)業(yè)務(wù)、金融業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)。目前平臺(tái)業(yè)務(wù)已經(jīng)基本確定，而阿里小微金融服務(wù)集團(tuán)的成立則標(biāo)志著第二階段正式開(kāi)始。在該體系中，最核心的理念是“信用即財(cái)富”，同時(shí)強(qiáng)調(diào)開(kāi)放、透明、責(zé)任和分享、互動(dòng)等核心價(jià)值觀。
隨著小微企業(yè)金融服務(wù)需求的日益增長(zhǎng)，如融資需求和綜合金融服務(wù)需求的雙增加，各種金融機(jī)構(gòu)和類(lèi)金融機(jī)構(gòu)紛紛展開(kāi)布局，推出自己的服務(wù)模式。商業(yè)保理業(yè)作為類(lèi)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)成為小微企業(yè)融資和金融服務(wù)的新途徑。馬云認(rèn)為中國(guó)需要的是一家專(zhuān)注于服務(wù)小微企業(yè)的金融服務(wù)公司，卡得萬(wàn)利的商業(yè)保理模式正是符合這一需求，其服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、專(zhuān)業(yè)且高效，展現(xiàn)了其專(zhuān)注服務(wù)小微企業(yè)的決心和實(shí)力。這種服務(wù)模式將服務(wù)做成標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)減少人工操作的偏差和繁瑣過(guò)程，降低成本，提高效率。
對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，想要成功貸款首先需要建立誠(chéng)信形象。除了建立誠(chéng)信以外，也需要根據(jù)自身?xiàng)l件選擇合適的融資方案。如針對(duì)有不錯(cuò)的項(xiàng)目但缺乏啟動(dòng)資金的企業(yè)，可以通過(guò)財(cái)務(wù)專(zhuān)家的支持尋求風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)行融資；而對(duì)于已有一定投入但體制不完善的企業(yè)則需要先完善體制和財(cái)務(wù)再進(jìn)行融資。在融資過(guò)程中也要注意選擇合適的工具并靈活運(yùn)用金融產(chǎn)品如銀行貸款等。建立誠(chéng)信也是小微企業(yè)成功貸款的基礎(chǔ)之一同時(shí)也是營(yíng)造良好小微金融發(fā)展環(huán)境的關(guān)鍵。信用環(huán)境的好壞直接影響到能否匯聚金融資源只有建立了良好的信用環(huán)境金融投入才會(huì)持續(xù)穩(wěn)定地增長(zhǎng)從而推動(dòng)小微金融的發(fā)展壯大。
地方各級(jí)機(jī)構(gòu)需深化金融環(huán)境建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)
在金融領(lǐng)域，各級(jí)地方機(jī)構(gòu)必須深刻理解金融環(huán)境建設(shè)的重要性，并付諸實(shí)踐以營(yíng)造良好的金融環(huán)境。這不僅僅涉及到健全法治、優(yōu)化公共服務(wù)，還包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警提示、抵質(zhì)押登記的完善以及金融知識(shí)的宣傳教育等方面。
具體而言，應(yīng)當(dāng)研究并制定支持小微企業(yè)金融服務(wù)的政策措施。這包括但不限于強(qiáng)化融資性擔(dān)保公司、小額貸款公司以及典當(dāng)行的監(jiān)管責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。對(duì)于民間高利貸、非法集資等非法金融活動(dòng)，應(yīng)加大打擊力度，以減少對(duì)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的干擾。
我們還需致力于維護(hù)銀行債權(quán)，打擊逃避銀行債務(wù)的行為，化解潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。要確保不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)地方金融市場(chǎng)的秩序。這些舉措將為金融業(yè)的穩(wěn)健、良性以及可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障。
小微金融服務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新舉措
在小微金融服務(wù)領(lǐng)域，有三項(xiàng)重要的創(chuàng)新值得關(guān)注。
創(chuàng)新產(chǎn)品期限設(shè)計(jì)。此舉可以有效緩解小企業(yè)貸款到期“先還后貸”的壓力。通過(guò)此種方式，小微企業(yè)無(wú)需為“沖貸”而尋求高成本融資。例如，華夏銀行、興業(yè)銀行以及招商銀行已推出如“年審貸”、“連連貸”、“轉(zhuǎn)貸通”等產(chǎn)品，符合條件的小微企業(yè)可實(shí)現(xiàn)不用還款續(xù)貸。
創(chuàng)新還款方式。銀行應(yīng)研究并推出可自動(dòng)續(xù)期的貸款，這樣更加靈活地適應(yīng)小微企業(yè)的資金需求和還款能力。
最后是創(chuàng)新抵質(zhì)押方式。銀行應(yīng)逐步減少對(duì)傳統(tǒng)抵押物和擔(dān)保的依賴(lài)。多家銀行已經(jīng)推出了最高授信額度下的循環(huán)貸款，這種貸款方式可以靈活地與小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期相匹配。建設(shè)銀行、重慶農(nóng)商行等機(jī)構(gòu)也推出了如“助保貸”、“訂單貸”、“發(fā)票貸”等弱擔(dān)保類(lèi)的新產(chǎn)品。
通過(guò)這些創(chuàng)新的金融服務(wù)和產(chǎn)品，我們能夠更好地服務(wù)小微企業(yè)，推動(dòng)金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
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