一、中小企業(yè)貸款種類概覽
中型企業(yè)的貸款方式主要包括經(jīng)營性物業(yè)抵押貸款、單位定期存單、流動資金貸款等。而對于小型企業(yè)，貸款種類更為豐富，例如房地產(chǎn)抵押小企業(yè)貸款、擔保公司擔保小企業(yè)貸款等?？偨Y(jié)來說，中小企業(yè)貸款主要為了滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金需求，分為流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。
二、中小企業(yè)貸款的獲取途徑
1. 上下游渠道：企業(yè)可以通過產(chǎn)業(yè)鏈上下游尋找貸款機會，如利用上游廠商的信用和擔?；蛳掠斡唵芜M行貸款。
2. 政策扶持：國家大力扶持中小企業(yè)，推出了許多優(yōu)惠政策。相關(guān)部門如小企業(yè)局、工商局通常會提供銀行信貸信息，或介紹企業(yè)參與銀證聯(lián)合貸款項目。
3. 金融機構(gòu)：企業(yè)可以從各類商業(yè)機構(gòu)獲取貸款信息，如開發(fā)園區(qū)、科技園區(qū)的管委會、商會和行業(yè)協(xié)會等。
4. 當?shù)貎?yōu)勢：對于縣域產(chǎn)業(yè)集群或當?shù)靥厣袠I(yè)的企業(yè)，可以憑借相關(guān)企業(yè)的優(yōu)勢申請聯(lián)保貸等貸款品種。
三、綜合授信與信貸支持
對于經(jīng)營狀況良好、信用可靠的企業(yè)，銀行會授予一定時期和額度內(nèi)的信貸額度，企業(yè)在該額度內(nèi)可以循環(huán)使用。這種方式的貸款十分方便，節(jié)約了貸款成本。目前，全國已有100多個城市建立了中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，這些機構(gòu)大多實行會員制管理，屬于公共服務(wù)性組織。針對高科技中小企業(yè)的重大科技成果轉(zhuǎn)化項目，銀行會提供積極的信貸支持。
四、其他貸款方式與注意事項
除此之外，企業(yè)還可以考慮典當、票據(jù)貼現(xiàn)貸款、自然人擔保等方式獲取資金。其中，自然人擔?？梢圆扇〉盅?、權(quán)利質(zhì)押和抵押加保證三種方式。對于商業(yè)貸款，中、小型企業(yè)的放貸額度一般在50萬至200萬之間，月息為1.5%，貸款期限通常為五年以下。
在申請中小企業(yè)經(jīng)營貸款時，企業(yè)需要符合一系列條件，如符合國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策，銀行信譽良好，有合法經(jīng)營和有效益等。企業(yè)經(jīng)營情況穩(wěn)定，成立年限原則上在2年以上，并滿足其他相關(guān)要求。在申請貸款前，企業(yè)需要充分了解并滿足這些條件，以便順利獲得貸款支持。二、中小企業(yè)財務(wù)管理的特點分析
初創(chuàng)期的中小企業(yè)，由于產(chǎn)品剛投放市場，面臨經(jīng)營風(fēng)險較高，資金短缺，現(xiàn)金凈流量為負，籌資活動成為*的現(xiàn)金來源。隨著企業(yè)的發(fā)展，逐漸進入相對穩(wěn)定的成熟階段，融資規(guī)模和渠道擴大，現(xiàn)金流入增加，經(jīng)營和投資活動開始產(chǎn)生凈收益。到了衰退期，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)減少，再投資獲利機會變小，財務(wù)現(xiàn)金流量的管理變得尤為重要。
三、中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
1. 內(nèi)部控制認識不到位
許多中小企業(yè)經(jīng)營管理者對內(nèi)部控制存在誤解或忽視。有人認為內(nèi)部控制只是會計控制，或者依賴個人觀察和經(jīng)驗評價經(jīng)營成果即可，無需現(xiàn)代管理方法來監(jiān)督經(jīng)營全過程。這使得企業(yè)內(nèi)部控制體系不健全，無法覆蓋所有部門和業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
2. 內(nèi)部控制制度不健全
盡管部分中小企業(yè)已建立內(nèi)控制度，但仍存在不全面、不完善的問題。有些企業(yè)的會計工作秩序混亂，存在人為捏造會計數(shù)據(jù)、私設(shè)小金庫等現(xiàn)象。由于內(nèi)控制度不健全，也給企業(yè)帶來損失和風(fēng)險。
3. 內(nèi)控主體素質(zhì)不高
一些中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對國家財經(jīng)法規(guī)、公司治理和財務(wù)制度等學(xué)習(xí)不夠，實際工作中存在主觀臆斷、獨斷專行的情況。一些企業(yè)經(jīng)營管理人員的思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)不足，導(dǎo)致內(nèi)控主體素質(zhì)不高，直接影響企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)。
4. 內(nèi)部組織機構(gòu)不完善
加強內(nèi)部審計控制和內(nèi)控制度的實施是企業(yè)運營中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)該直接對企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)層負責(zé)，保持獨立性，對企業(yè)各級管理層的財務(wù)活動和管理活動進行全面評價。這種審計包括企業(yè)經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行、財務(wù)會計信息的真實性和可靠性、各級管理人員的績效以及內(nèi)控環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)等。為了保障審計的有效性和權(quán)威性，企業(yè)最高層應(yīng)該直接選拔并聘任具備出色業(yè)務(wù)能力和高思想素質(zhì)的審計人員，他們應(yīng)該具備敢說真話、敢于堅持正義的品質(zhì)。
企業(yè)負責(zé)人必須高度重視內(nèi)控制度，并自覺接受監(jiān)督。嚴密的內(nèi)控制度的實施離不開企業(yè)負責(zé)人的重視和支持。如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不重視內(nèi)控制度，那么再好的控制體系也會顯得軟弱無力，流于形式。很多中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)習(xí)慣一人獨大，不喜歡受到限制，特別是在資金方面。這給內(nèi)控制度的執(zhí)行帶來了很大的障礙。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須接受內(nèi)控制度的制約，確保內(nèi)控制度在企業(yè)內(nèi)部隨時發(fā)揮作用。
新修訂的《會計法》對單位負責(zé)人的責(zé)任和義務(wù)做出了明確規(guī)定。單位負責(zé)人必須對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé)，并在對外發(fā)布的財務(wù)會計報告中簽名并蓋章，承擔相應(yīng)的法律責(zé)任。他們必須保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)。這些規(guī)定客觀上對單位負責(zé)人形成了制約。企業(yè)負責(zé)人應(yīng)重視內(nèi)部會計監(jiān)督制度的建立和作用發(fā)揮，支持會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)，并在單位內(nèi)部為他們創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。企業(yè)負責(zé)人應(yīng)以身作則，帶頭執(zhí)行制度，不得干預(yù)或阻撓會計機構(gòu)、會計人員的工作，更不能指示他們違法辦理會計事項。這樣才能確保企業(yè)的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展。
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