中國(guó)銀（現(xiàn)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局）及其前身銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行薪酬的監(jiān)管核心是建立風(fēng)險(xiǎn)與激勵(lì)相平衡的薪酬機(jī)制，防范因過(guò)度激勵(lì)引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)。主要監(jiān)管框架以《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕14號(hào)）為基礎(chǔ)，并不斷補(bǔ)充完善。以下是關(guān)鍵監(jiān)
中國(guó)銀（現(xiàn)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局）及其前身銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行薪酬的監(jiān)管核心是建立風(fēng)險(xiǎn)與激勵(lì)相平衡的薪酬機(jī)制，防范因過(guò)度激勵(lì)引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)。主要監(jiān)管框架以《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕14號(hào)）為基礎(chǔ)，并不斷補(bǔ)充完善。以下是關(guān)鍵監(jiān)管要求及實(shí)踐要點(diǎn)：
一、薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)：固浮比與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤
1. 固定薪酬與浮動(dòng)薪酬比例
基本薪酬上限：不得高于薪酬總額的35%。
浮動(dòng)薪酬限制：2025年新規(guī)要求浮動(dòng)薪酬占比不超過(guò)60%，高管層不超過(guò)50%。
禁止保底獎(jiǎng)金：原則上不設(shè)立保底獎(jiǎng)金，若設(shè)立僅適用于新員工入職首年。
2. 績(jī)效薪酬與風(fēng)險(xiǎn)抵扣
績(jī)效薪酬需體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)成本調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，例如扣除撥備成本、經(jīng)濟(jì)資本占用等。
主要負(fù)責(zé)人績(jī)效薪酬不得超過(guò)基本薪酬的3倍。
二、薪酬支付：延期支付與追索扣回
1. 延期支付機(jī)制
高管及關(guān)鍵崗位：績(jī)效薪酬的40%以上需延期支付，期限≥3年；主要高管延期比例≥50%（鼓勵(lì)達(dá)60%）。
分階段解鎖：2025年強(qiáng)化要求金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)條線人員必須采用分階段解鎖。
2. 績(jī)效薪酬追索扣回
適用情形（根據(jù)2021年《績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制指導(dǎo)意見(jiàn)》）：
可追回超額薪酬：財(cái)務(wù)重述、考核造假、違規(guī)發(fā)放等。
必須追回全部/部分薪酬：監(jiān)管指標(biāo)嚴(yán)重不達(dá)標(biāo)（如資本充足率、撥備覆蓋率）、重大風(fēng)險(xiǎn)事件、被接管或破產(chǎn)等。
覆蓋范圍：包括在職、離職及退休人員。
強(qiáng)制執(zhí)行：拒不配合者可調(diào)整崗位、訴訟或報(bào)告監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
三、績(jī)效考核：風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)硬約束
1. 多維風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)
強(qiáng)制納入指標(biāo)：資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、案件風(fēng)險(xiǎn)率、杠桿率。
2025年新增要求：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益（RAROC）成為強(qiáng)制指標(biāo)，覆蓋信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)。
2. 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)未達(dá)標(biāo)的約束
| 未達(dá)標(biāo)指標(biāo)數(shù)量 | 績(jī)效薪酬約束措施 |
|-|-|
| 1項(xiàng) | 人均績(jī)效薪酬≤上年水平 |
| 2項(xiàng) | 人均績(jī)效薪酬下浮，高管下浮幅度更高 |
| ≥3項(xiàng) | 績(jī)效薪酬下浮 + 下年度基本薪酬總額凍結(jié) |
四、高管薪酬特別監(jiān)管
1. 薪酬水平限制
董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)年度總薪酬≤全行員工平均工資的8倍（2025年擴(kuò)至外資行）。
2. 終身追責(zé)機(jī)制
對(duì)已離職高管，特別是數(shù)字化轉(zhuǎn)型項(xiàng)目責(zé)任人，可終身追溯超額薪酬。
3. 薪酬委員會(huì)獨(dú)立性
獨(dú)立董事占比≥50%，需配置專業(yè)薪酬顧問(wèn)。
五、信息披露與合規(guī)監(jiān)督
1. 四級(jí)披露體系（2025年）
董事會(huì)報(bào)告、薪酬委員會(huì)說(shuō)明、前三位高管薪酬明細(xì)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)比值。
2. 穿透式監(jiān)管
每季度向監(jiān)管報(bào)送薪酬數(shù)據(jù)，系統(tǒng)需通過(guò)國(guó)家金融科技測(cè)評(píng)中心認(rèn)證。
年度專項(xiàng)審計(jì)：審計(jì)部門需對(duì)薪酬制度執(zhí)行情況審計(jì)并報(bào)告董事會(huì)和監(jiān)管部門。
六、監(jiān)管動(dòng)態(tài)與處罰案例
處罰重點(diǎn)：未合理設(shè)置固浮比（如某股份制銀行因信貸部門固定薪酬僅占35%被罰）、未追回超額薪酬（如2025年某上市銀行因未追索前高管被暫停創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格）。
國(guó)際接軌：參考金融穩(wěn)定理事會(huì)（FSB）《穩(wěn)健薪酬實(shí)踐的原則》，強(qiáng)化長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)約束。
銀監(jiān)部門的薪酬監(jiān)管核心是 “風(fēng)險(xiǎn)遞延” 與 “激勵(lì)約束” 的平衡，通過(guò)延期支付、追索扣回、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)掛鉤等工具，遏制短期逐利行為。2025年新規(guī)進(jìn)一步強(qiáng)調(diào) 數(shù)字化穿透管理（如系統(tǒng)認(rèn)證、季度數(shù)據(jù)報(bào)送）和 終身責(zé)任追究，商業(yè)銀行需通過(guò)合規(guī)系統(tǒng)（如利唐i人事等認(rèn)證平臺(tái)）動(dòng)態(tài)調(diào)整薪酬模型，以兼顧監(jiān)管合規(guī)與人才激勵(lì)。
轉(zhuǎn)載：http://runho.cn/zixun_detail/409013.html
