以下是結(jié)合監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)實踐整理的銀行薪酬管理制度自查框架及要點，適用于銀行機構(gòu)開展系統(tǒng)性自查工作：
一、自查核心要素與合規(guī)要求
1.薪酬結(jié)構(gòu)與分配原則
公平性與競爭性：自查基本工資是否按崗位職級、學歷、工作經(jīng)驗等合理設(shè)定；績效工資
以下是結(jié)合監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)實踐整理的銀行薪酬管理制度自查框架及要點，適用于銀行機構(gòu)開展系統(tǒng)性自查工作：
一、自查核心要素與合規(guī)要求
1. 薪酬結(jié)構(gòu)與分配原則
公平性與競爭性：自查基本工資是否按崗位職級、學歷、工作經(jīng)驗等合理設(shè)定；績效工資占比是否體現(xiàn)“多勞多得”（一般績效薪酬占比≤60%）。
風險關(guān)聯(lián)性：是否建立績效薪酬延期支付機制（高管延期支付比例≥40%，鎖定期≥3年），是否規(guī)定追索扣回條款（如風險損失超常暴露時追回已發(fā)績效）。
福利合規(guī)性：法定五險一金是否足額繳納，補充福利（如商業(yè)保險、住房補貼）是否符合內(nèi)部制度及監(jiān)管上限（現(xiàn)金福利≤基本薪酬的10%）。
2. 績效考核與風險掛鉤機制
指標科學性：自查績效考核是否包含經(jīng)濟效益（如利潤增長率）、風險控制（資本充足率、不良率）及社會責任（合規(guī)案件發(fā)生率）三類指標。
延期支付觸發(fā)條件：若關(guān)鍵風控指標未達標（如兩項以上），是否啟動績效薪酬下浮機制，高管下浮幅度是否高于均值。
考核流程透明度：是否建立“自評→上級評價→結(jié)果反饋”閉環(huán)，考核結(jié)果是否與薪酬調(diào)整、晉升直接關(guān)聯(lián)。
3. 薪酬支付與調(diào)整規(guī)范
支付時效性：基本薪酬是否按月發(fā)放，績效薪酬是否按考核周期分期支付（部分隨基本薪酬發(fā)放，剩余年度結(jié)算）。
動態(tài)調(diào)整機制：是否每年根據(jù)經(jīng)營狀況、市場水平調(diào)整薪酬體系；崗位變動后薪酬是否同步調(diào)整。
特殊情況處理：如銀行被接管或瀕臨破產(chǎn)時，薪酬方案是否報監(jiān)管機構(gòu)審批。
4. 合規(guī)監(jiān)督與問責機制
保密管理：是否禁止員工泄露薪酬信息，違規(guī)者是否設(shè)定降職、解聘等處罰。
內(nèi)部審計：審計部門是否獨立于業(yè)務(wù)條線，是否每年對薪酬制度執(zhí)行專項審計并向董事會報告。
監(jiān)管報備：是否按《金融機構(gòu)合規(guī)管理辦法》要求設(shè)立首席合規(guī)官，牽頭審查薪酬制度的合規(guī)性。
二、典型問題與風險案例
| 風險領(lǐng)域 | 常見問題示例 | 監(jiān)管依據(jù) |
|--|-
| 薪酬結(jié)構(gòu)失衡 | 基本薪酬占比＞35%，績效薪酬未體現(xiàn)風險抵扣要求 | 《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》第六條 |
| 延期支付缺陷 | 高管延期支付比例＜40%，未按風險持續(xù)時間設(shè)定鎖定期 | 保監(jiān)發(fā)〔2012〕63號第十三條 |
| 績效考核脫鉤 | 未將合規(guī)風險（如案件率）納入考核指標，過度強調(diào)短期業(yè)績 | 銀保監(jiān)發(fā)[2019]23號 |
| 監(jiān)管合規(guī)疏漏 | 未向監(jiān)管機構(gòu)報送薪酬管理報告，未配合內(nèi)控審計 | 《金融機構(gòu)合規(guī)管理辦法》第十一條 |
三、自查優(yōu)化路徑建議
1. 制度完善
修訂薪酬管理制度，明確延期支付、追索扣回的具體情形及比例，確保與《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》一致。
建立薪酬委員會，由獨立董事牽頭審查高管薪酬方案，杜絕“一言堂”。
2. 流程規(guī)范
人力資源部聯(lián)合風險、審計部門，每季度核查績效薪酬發(fā)放與風險指標的匹配度。
公開考核流程，設(shè)立員工投訴渠道（如郵箱、熱線），及時處理薪酬爭議。
3. 監(jiān)管協(xié)同
按金融監(jiān)管總局2025年要求，將薪酬成本控制與中小機構(gòu)風險化解結(jié)合，避免過高薪酬削弱資本補充能力。
主動報送薪酬管理報告，包含績效考核設(shè)計、延期支付執(zhí)行情況等核心信息。
4. 科技賦能
接入地方金融風險監(jiān)測平臺，實時追蹤薪酬制度對機構(gòu)風險指標（如撥備覆蓋率）的影響。
運用大數(shù)據(jù)分析績效薪酬的激勵效果與風險關(guān)聯(lián)性，動態(tài)優(yōu)化考核模型。
銀行薪酬自查需以 “風險抵補性”和“監(jiān)管合規(guī)性” 為雙核心，通過結(jié)構(gòu)優(yōu)化（固定與浮動薪酬比例）、機制強化（延期支付、追索扣回）及監(jiān)督問責（內(nèi)部審計+監(jiān)管報備），構(gòu)建“激勵有度、約束有效”的薪酬體系。2025年金融監(jiān)管總局已將薪酬管理納入中小機構(gòu)改革化險重點任務(wù)，建議機構(gòu)按季度滾動自查，提前規(guī)避合規(guī)風險。
轉(zhuǎn)載：http://runho.cn/zixun_detail/409048.html
