面對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)與金融供給側(cè)改革的雙重壓力，農(nóng)村信用社的績(jī)效考核體系已從簡(jiǎn)單的業(yè)績(jī)量化工具，演變?yōu)殛P(guān)乎戰(zhàn)略落地、風(fēng)險(xiǎn)管控和服務(wù)實(shí)體效能的核心機(jī)制。2025年*一號(hào)文件連續(xù)多年聚焦農(nóng)村金融改革，銀《關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行堅(jiān)守定位強(qiáng)化治理提升金融服務(wù)能力的意見》明確要求“支農(nóng)支小考核目標(biāo)完成情況作為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層履職評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容”。在這一政策背景下，績(jī)效考核不僅是資源分配的標(biāo)尺，更是農(nóng)信社回歸本源、服務(wù)鄉(xiāng)村振興的關(guān)鍵抓手。在實(shí)踐層面，考核指標(biāo)設(shè)計(jì)的科學(xué)性、戰(zhàn)略傳導(dǎo)的有效性以及管理機(jī)制的適配性，仍面臨系統(tǒng)性挑戰(zhàn)。
戰(zhàn)略定位與考核導(dǎo)向聯(lián)動(dòng)機(jī)制
農(nóng)信社績(jī)效考核的首要矛盾，在于商業(yè)可持續(xù)性目標(biāo)與政策性金融職能的平衡。監(jiān)管框架明確要求“投向‘三農(nóng)’和小微企業(yè)的貸款在貸款總量中占主要份額”，且“普惠金融類指標(biāo)權(quán)重顯著高于其他業(yè)務(wù)指標(biāo)”。湖南農(nóng)信聯(lián)社在2025年工作會(huì)議中進(jìn)一步提出“健全普惠金融服務(wù)機(jī)制”，將信貸資源向縣域特色產(chǎn)業(yè)鏈傾斜。這一導(dǎo)向在考核設(shè)計(jì)中體現(xiàn)為“涉農(nóng)貸款增速”“小微企業(yè)貸款戶均余額”等核心指標(biāo)的剛性約束。
多重目標(biāo)易引發(fā)考核導(dǎo)向模糊化。省聯(lián)社往往同時(shí)承擔(dān)行業(yè)管理、風(fēng)險(xiǎn)處置與經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)職能，導(dǎo)致考核目標(biāo)呈現(xiàn)“三難困境”：既要滿足監(jiān)管對(duì)支農(nóng)支小的定量要求，又要實(shí)現(xiàn)地方對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)期望，還需維持自身盈利水平。實(shí)證研究表明，省聯(lián)社考核傾向“推動(dòng)農(nóng)信社擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模和提高總收入”，但對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)覆蓋水平、支農(nóng)支小質(zhì)量缺乏實(shí)質(zhì)性約束”。這種目標(biāo)沖突使部分農(nóng)信社陷入“規(guī)模至上”的路徑依賴，偏離了提升服務(wù)質(zhì)效的本質(zhì)目標(biāo)。
多維動(dòng)態(tài)考核指標(biāo)體系構(gòu)建
現(xiàn)代農(nóng)信社績(jī)效考核已突破傳統(tǒng)“存貸規(guī)模+不良率”的二元框架，轉(zhuǎn)向多維度動(dòng)態(tài)模型。以福建福鼎農(nóng)信聯(lián)社為例，2025年考核體系涵蓋四大維度：
定量指標(biāo)與定性評(píng)估的結(jié)合成為趨勢(shì)。藍(lán)山農(nóng)商銀行在考核中增加“存貸款客戶維護(hù)質(zhì)量”“貸款資金歸行率”等非財(cái)務(wù)指標(biāo)，試圖破解“重結(jié)果輕過程”的積弊。平衡計(jì)分卡（BSC）工具的引入則進(jìn)一步系統(tǒng)化該思路——如江西某農(nóng)商行將“發(fā)展與質(zhì)量、客戶與市場(chǎng)、管理與流程、組織與創(chuàng)新”四大模塊分解為16項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，權(quán)重向流程優(yōu)化（如信貸審批效率）及客戶黏性（如場(chǎng)景金融覆蓋率）傾斜。
但指標(biāo)設(shè)計(jì)的科學(xué)性仍存疑。研究顯示，當(dāng)前體系存在顯著“五重五輕”傾向：
如不良率考核僅關(guān)注賬面數(shù)值，卻忽視行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)差異性；成本收入比壓制科技投入，制約數(shù)字化轉(zhuǎn)型動(dòng)能。
績(jī)效管理實(shí)施中的現(xiàn)實(shí)困境
考核傳導(dǎo)機(jī)制失真是基層機(jī)構(gòu)的普遍痛點(diǎn)。省聯(lián)社對(duì)縣級(jí)行社下達(dá)的考核目標(biāo)，常因“層層加碼”導(dǎo)致基層行為扭曲。山東銀監(jiān)局調(diào)研發(fā)現(xiàn)，部分分支機(jī)構(gòu)“為完成考核任務(wù)，將指標(biāo)分解并不斷提高標(biāo)準(zhǔn)”，誘發(fā)“借新還舊”“過橋融資”等監(jiān)管套利。更隱蔽的是“時(shí)點(diǎn)規(guī)模考核變異”——通過設(shè)置“日均存款增量”指標(biāo)規(guī)避監(jiān)管禁令，實(shí)質(zhì)仍倒逼網(wǎng)點(diǎn)月末沖量。
數(shù)據(jù)治理滯后則嚴(yán)重制約考核精準(zhǔn)性。農(nóng)村信用社歷史數(shù)據(jù)存在“業(yè)務(wù)關(guān)鍵要素缺失、統(tǒng)計(jì)口徑不一致、報(bào)表補(bǔ)錄常態(tài)化”等問題。福建農(nóng)信2025年會(huì)議強(qiáng)調(diào)“深化數(shù)據(jù)治理”，但縣域行社科技力量薄弱，對(duì)省聯(lián)社科技平臺(tái)依賴度高，導(dǎo)致考核數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)性不足。某縣聯(lián)社客戶經(jīng)理反映：“涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)需手工提取10余個(gè)系統(tǒng)字段，考核結(jié)果滯后達(dá)兩個(gè)月”，極大削弱了激勵(lì)時(shí)效性。
薪酬延期支付與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任匹配失衡亦引發(fā)爭(zhēng)議。盡管監(jiān)管要求“高管績(jī)效薪酬延期支付比例達(dá)50%以上”，但多數(shù)機(jī)構(gòu)未建立配套的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)追溯機(jī)制。更突出的矛盾是，信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露周期（3-5年）與考核周期（1年）錯(cuò)配，使客戶經(jīng)理傾向“壘大戶、放快貸”，而非培育小額分散的普惠客群。
省聯(lián)社管理架構(gòu)的雙重影響
省聯(lián)社“既當(dāng)裁判員又當(dāng)教練員”的角色，深刻塑造考核體系運(yùn)行邏輯。積極方面，其集中管理降低了小法人機(jī)構(gòu)的制度成本：
但行政化管理同時(shí)帶來效率損耗。對(duì)A省82家農(nóng)信社的實(shí)證研究表明：
某蘇中農(nóng)商行董事長(zhǎng)坦言：“水產(chǎn)養(yǎng)殖縣與工業(yè)縣的貸款周期截然不同，但小微貸款周轉(zhuǎn)率考核標(biāo)準(zhǔn)完全一致”，導(dǎo)致高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)被動(dòng)抬高利率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。
結(jié)論與建議：構(gòu)建“三位一體”的考核新生態(tài)
農(nóng)信社績(jī)效考核改革需跳出技術(shù)修補(bǔ)思維，轉(zhuǎn)向系統(tǒng)性重構(gòu)：
1. 優(yōu)化指標(biāo)權(quán)重結(jié)構(gòu)：
2. 強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理與科技賦能：
3. 探索分級(jí)分類考核模式：
未來研究可深入探討省聯(lián)社改革模式（如聯(lián)合銀行、金融控股公司）對(duì)考核獨(dú)立性的影響，以及區(qū)塊鏈技術(shù)如何破解涉農(nóng)信貸的績(jī)效驗(yàn)證難題。唯有將績(jī)效考核從“分蛋糕的工具”升維為“戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的引擎”，農(nóng)信社方能真正扛起鄉(xiāng)村振興的金融重任。
轉(zhuǎn)載：http://runho.cn/zixun_detail/450189.html