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個稅與社保改革下納稅人課程培訓(xùn)

【課程背景】
國地稅合并后，個稅大改也將全面啟動，納稅人的工資、薪金所得發(fā)生重大變化，身為納稅人的你，是否感受到這一政策的影響？但是勞務(wù)報酬所得、特許權(quán)使用費所得、稿酬所得如何計入綜合所得與工資、薪金所得一起匯總納稅？年終獎單獨計稅的政策何去何從？職工薪酬體系如何設(shè)計可以合理合法節(jié)稅？經(jīng)營所得能否繼續(xù)核定征稅？……
自2019年1月1日起將各項社會保險費交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收，社保嚴(yán)征管時代來臨，而且在稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)控之下，那些不給員工上社保、不全額上社保、虛假工資申報的企業(yè)面臨的風(fēng)險驟增，企業(yè)如何合法合規(guī)地降低社保風(fēng)險、保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益？

【課程收益】
站在改革的風(fēng)口浪尖，處于新老個稅銜接的當(dāng)下，我們要關(guān)注的是改革大戲?qū)⑷绾紊涎?，過去的風(fēng)險如何化解，面對大改現(xiàn)在和未來如何主動應(yīng)對。在依法合規(guī)的前提下，采取兩大核心手段和四大關(guān)鍵策略，不但解決個稅和社保自身問題，而且對個稅和社保進(jìn)行聯(lián)動管理，針對企業(yè)組織形式、經(jīng)營模式和用工方式等方面進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計，打造降風(fēng)險、促合規(guī)、保效益的企業(yè)經(jīng)營模式和薪酬體系。
【參與對象】
財務(wù)總監(jiān) / 稅務(wù)總監(jiān) / 人資總監(jiān) / 財務(wù)經(jīng)理 / 稅務(wù)經(jīng)理 / 財務(wù)主管 / 稅務(wù)主管 / 稅務(wù)顧問

【課程大綱】
第一章  稅制改革背景與*動態(tài)分析
1. 我國現(xiàn)行稅制改革背景與*動態(tài)分析
2. 現(xiàn)行稅種知多少，個稅改革背景及理解
3. 財務(wù)人員必須警惕的涉稅風(fēng)險“海嘯1號”

第二章  2019年新個人所得稅改革要點
思考：新個稅改革后納稅人的稅收負(fù)擔(dān)增減情況分析
1)居民個人與非居民個人的差異分析
2)居民個人與非居民個人申報匯算差異分析
3)新個稅改革后扣繳義務(wù)的主要變化
4)具體哪四項勞動性所得實行綜合計稅
5)居民個人綜合所得應(yīng)納稅額計算公式
6)新個稅費用減除標(biāo)準(zhǔn)5000或60000元
7)專項扣除的哪些事，納稅人知多少
4.新個稅專項附加扣除操作辦法試行公告解讀
1)子女教育專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)與實務(wù)
2)繼續(xù)教育專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)與實務(wù)
3)大病醫(yī)療專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)與實務(wù)
4)房貸利息專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)與實務(wù)
5)住房租金專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)與實務(wù)
6)贍養(yǎng)老人專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)與實務(wù)
思考：是否所有專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)納稅人都可以享受嗎？

第三章  專項附加扣除政策的操作方法
1.新個稅改革后扣繳義務(wù)人流程與操作實務(wù)
1)扣繳登記的對象
2)人員信息采集重點
3)專項附加扣除信息采集
4)信息采集方式選擇
5)納稅人與扣繳義務(wù)人的差異及相關(guān)權(quán)益
6)專項附加扣除辦理途徑選擇
7)專項扣除信息真實性如何保障
8)專項附加扣除需提供的備查資料
2.納稅人如何獲取紙質(zhì)表格
3.納稅人如何獲取電子表格
4.相關(guān)表格填寫要求及規(guī)范
5.如何獲取個稅遠(yuǎn)程辦稅終端
6.新個稅專項附加扣除信息填寫與常見問題

第四章  新形勢下社保入稅納稅人困境突破
1.社保入稅后給企業(yè)成本和個人收入帶來的變化；
2.如何平衡新社保與個稅的繳費基數(shù)；
3.現(xiàn)行社保常見問題解析；
①企業(yè)以前年度未足額繳納社保的風(fēng)險；
②員工自愿放棄繳納社保的涉稅風(fēng)險；
③臨時工、實習(xí)生未購買社保引發(fā)涉稅風(fēng)險；
④企業(yè)雇傭農(nóng)民工（新農(nóng)合），單位是否可以不購買社保；
……略
4.社保繳費基數(shù)確認(rèn)按實發(fā)還是應(yīng)發(fā)工資？
5.依法降低企業(yè)社會保險費用的方案設(shè)計；
6.社保由稅務(wù)局統(tǒng)一征收后稽查重點分析；
7.社保改革困境突破五種不交及六個提醒。
.思考：社保入稅后企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責(zé)？會不會有罰款及滯納金？

第五章  個稅與社保改革后納稅人困境突破
.個稅改革及社保入稅突破與挑戰(zhàn)；
1.完全合規(guī)（國企、央企、上市公司等）；
2.完全合規(guī)（中小型企業(yè)）；
3.維持原狀（違規(guī)）；
4.內(nèi)部合伙人（沒有員工）；
5.工資性支出轉(zhuǎn)為勞務(wù)報酬（雇傭與被雇傭）；
6.業(yè)務(wù)外包，靈活用工（機(jī)器人）；
7.降低社保費率（最積極）等待；

個稅與社保改革下納稅人課程培訓(xùn)