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企業(yè)所得稅匯算清繳，一直是令許多財(cái)務(wù)人員所頭疼的一項(xiàng)工作，每年政策的調(diào)整、稅收優(yōu)惠的不斷出臺(tái)、納稅申報(bào)表的變化等等，讓許多會(huì)計(jì)人員應(yīng)接不暇，面對(duì)匯繳感覺(jué)有心無(wú)力、無(wú)從下手。尤其是稅會(huì)差異的納稅調(diào)整，讓人摸不著頭腦，不知不覺(jué)中在報(bào)表上留下了大量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，本次課程就是從實(shí)際工作出發(fā)，全面系統(tǒng)講解匯算清繳有關(guān)政策、申報(bào)流程、涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并以案例形式手把手教給大家填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。

 

通過(guò)學(xué)習(xí)本課程，學(xué)員可以對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳有一個(gè)全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，學(xué)會(huì)掌握*的稅前扣除規(guī)定，自查企業(yè)涉稅事項(xiàng)，以防范納稅風(fēng)險(xiǎn)；掌握收入類(lèi)、成本費(fèi)用類(lèi)等項(xiàng)目納稅調(diào)整方法； 掌握主要稅會(huì)差異，完成匯算清繳工作。同時(shí)本課程以實(shí)操案例為主，以教會(huì)財(cái)務(wù)人員學(xué)會(huì)年報(bào)的填寫(xiě)為目的，條理清晰、案例易懂、一學(xué)就會(huì)。

 

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

 

課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營(yíng)人員等

 

課程方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練

 

1、2020年匯算清繳申報(bào)表修訂情況

2、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

3、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）主表填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

4、視同銷(xiāo)售項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

1) 非貨幣性資產(chǎn)交換

2) 用于交際應(yīng)酬

3) 用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利

4) 用于股息分配

5) 用于對(duì)外捐贈(zèng)

6) 用于對(duì)外投資

7) 提供勞務(wù)

8) 其他

5、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

6、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入納稅調(diào)整填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

1) 跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)收入

2) 分期確認(rèn)收入

3) 政府補(bǔ)助遞延收入

7、投資收益納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

1) 交易性金融資產(chǎn)

2) 可供出售金融資產(chǎn)

3) 持有至到期投資

4) 長(zhǎng)期股權(quán)投資

8、職工薪酬支出及納稅調(diào)整填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

9、傭金和手續(xù)費(fèi)支出填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

10、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

11、捐贈(zèng)支出填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

12、資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

13、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

14、資產(chǎn)損失稅前扣除項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

15、企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

16、政策性搬遷納稅調(diào)整填報(bào)實(shí)務(wù)與案例分析

17、特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整填報(bào)分析與案例解析

18、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

19、合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額填報(bào)實(shí)務(wù)與案例

20、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

21、發(fā)行永續(xù)債利息支出填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

22、免稅優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

1) 國(guó)債利息收入

2) 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益

3) 符合條件的非營(yíng)利組織的收入

4）中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金取得的收入

5）投資者從證券投資基金分配中取得的收入

6）取得的地方政府債券利息收入

23、減計(jì)收入優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

1) 綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入

2) 取得鐵路債券利息收入

3) 取得的社區(qū)家庭服務(wù)收入

24、加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

1) 開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用

2) 安置殘疾人員所支付的工資

25、所得減免優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

26、抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

27、減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

28、稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

29、境外所得稅收抵免明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

30、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析