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營(yíng)改增和稅務(wù)處理

課程背景
1、按照國(guó)家營(yíng)改增計(jì)劃，建安企業(yè)最遲2015年底之前完成營(yíng)改增，已經(jīng)箭在弦上。
2、增值稅是與營(yíng)業(yè)稅完全不同的稅種，計(jì)稅原理、法條規(guī)定和監(jiān)管力度完全與營(yíng)業(yè)稅不
同，對(duì)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的和更高的要求。
3、營(yíng)改增之后，建安行業(yè)的增值稅負(fù)擔(dān)是增加還是減少？企業(yè)如何應(yīng)對(duì)營(yíng)改增帶來(lái)的稅
負(fù)變化？如何合法降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？這都是建安行業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。
4、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控不是財(cái)務(wù)一個(gè)部門(mén)的事情，而是整個(gè)企業(yè)的事情，需要相關(guān)人員都
要了解增值稅法規(guī)的相關(guān)規(guī)定和基本的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方法，普及相關(guān)知識(shí)迫在眉睫。

培訓(xùn)對(duì)象
1、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員
2、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員
3、企業(yè)辦稅的會(huì)計(jì)人員

課程收獲
1、提前了解建安行業(yè)的營(yíng)改增政策信息
2、了解增值稅的相關(guān)法規(guī)，提前應(yīng)對(duì)營(yíng)改增改革
3、提前學(xué)習(xí)增值稅的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理，避免稅務(wù)罰款
4、了解營(yíng)改增之后企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法和策略，有效控制企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

培訓(xùn)方式
聽(tīng)課、答疑、分組討論等

課程大綱
一、建安企業(yè)營(yíng)改增政策解讀
1、     建安企業(yè)營(yíng)改增的意義
2、      建安企業(yè)營(yíng)改增政策研判
（1）  納稅人
（2）  適用稅率
（3）  應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）  納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和繳納地點(diǎn)
（5）  減免稅政策
（6）  銜接規(guī)定及試點(diǎn)過(guò)渡政策
3、      營(yíng)改增給建安企業(yè)行業(yè)帶來(lái)的挑戰(zhàn)和機(jī)遇
（1）  營(yíng)改增給建安企業(yè)行業(yè)帶來(lái)的挑戰(zhàn)
（2）  營(yíng)改增給建安企業(yè)行業(yè)帶來(lái)的機(jī)遇

二、建安企業(yè)營(yíng)改增后的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理
1、會(huì)計(jì)科目設(shè)置
2、采購(gòu)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
（1）一般納稅人的會(huì)計(jì)處理
（2）小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理
（3）  享受減免稅的會(huì)計(jì)處理
3、銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
（1）一般納稅人的會(huì)計(jì)處理
（2）小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理
（3）享受減免稅的會(huì)計(jì)處理
4、 特別事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理
（1）視同銷售的會(huì)計(jì)處理
（2）增值稅期末留抵稅額的會(huì)計(jì)處理
（3）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的會(huì)計(jì)處理
（4）取得過(guò)渡性財(cái)政扶持資金的會(huì)計(jì)處理
5、  建安企業(yè)營(yíng)改增后的稅務(wù)處理
（1）   納稅申報(bào)表及填報(bào)說(shuō)明
（2）  發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表及填報(bào)說(shuō)明
（3）  增值稅（專用/普通）發(fā)票使用明細(xì)表及填報(bào)說(shuō)明
（4）  增值稅（專用發(fā)票/收購(gòu)憑證/運(yùn)輸發(fā)票）抵扣明細(xì)表及填報(bào)說(shuō)明

三、建安企業(yè)營(yíng)改增后的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
1、營(yíng)改增給建安企業(yè)帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（1）  稅制不同政策不熟風(fēng)險(xiǎn)
（2）  價(jià)內(nèi)稅和價(jià)外稅的不同
（3）  計(jì)算方法的不同
（4）  增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證
（5）  法規(guī)體系的不同
2、增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)
（1）增值稅專用發(fā)票管理要求
（2）未按管理要求管理專用發(fā)票應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
3、涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
（1）虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的情形
（2）虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
4、虛假抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的風(fēng)險(xiǎn)
（1）虛假抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情形
（2）  虛假抵扣進(jìn)項(xiàng)稅承擔(dān)的法律責(zé)任
5、建安企業(yè)營(yíng)改增帶來(lái)的稅負(fù)預(yù)計(jì)變化
（1）  銷項(xiàng)稅額的預(yù)計(jì)
（2）  進(jìn)項(xiàng)稅額的預(yù)計(jì)
6、建安企業(yè)營(yíng)改增后供應(yīng)商和合同的管理
（1）  供應(yīng)商管理
（2）  合同管理
7、建安企業(yè)營(yíng)改增后稅負(fù)的控制
（1）  增值稅稅負(fù)控制
（2）  企業(yè)所得稅稅負(fù)控制
（3）  其他稅負(fù)控制
8、建安企業(yè)企業(yè)稅務(wù)籌劃
（1）  增值稅的稅務(wù)籌劃
（2）  企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃
9、開(kāi)展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查
（1）  制定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查方案
（2）  確定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查提綱
（3）  稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告
10、正確應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查
（1）  2015年稅務(wù)稽查工作方案
（2）  稅務(wù)稽查方法和手段
（3）  稅務(wù)稽查維權(quán)和稅企爭(zhēng)議協(xié)調(diào)

營(yíng)改增和稅務(wù)處理