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內(nèi)部審計與風(fēng)險控制培訓(xùn)課

課程背景
企業(yè)在運行過程中存在著大量的戰(zhàn)略風(fēng)險和經(jīng)營管理風(fēng)險，加強企業(yè)內(nèi)部審計和提高風(fēng)險控制水平，已成為企業(yè)經(jīng)營者面臨的重要問題。然而，對于如何進行風(fēng)險控制，許多管理者深感困惑————
如何運用風(fēng)險控制讓企業(yè)基業(yè)長青？
如何改善內(nèi)部審計流程以預(yù)防舞弊行為？
如何協(xié)調(diào)好內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系？
如何運用內(nèi)部審計方法減小風(fēng)險和降低損失……
針對以上問題，我們特邀原德勤會計師事務(wù)所高級審計師馬津先生，與我們一同分享《內(nèi)部審計與風(fēng)險控制》的精彩課程，幫助您在理解內(nèi)部審計價值的基礎(chǔ)上，樹立起企業(yè)將風(fēng)險管理進行到底的意識，掌握內(nèi)部審計方法及實用的風(fēng)險控制工具，提升企業(yè)成本管理績效和最終的利潤水平。
課程收獲
陳述風(fēng)險的四大習(xí)性
描述內(nèi)外部審計的關(guān)聯(lián)和區(qū)別
運用內(nèi)部審計的方法及輔助工具

課程大綱
【第一天上午】
一、內(nèi)部審計
1、什么是內(nèi)部審計；
2、內(nèi)部審計存在的立論基礎(chǔ)；
3、內(nèi)部審計的價值何在
二、風(fēng)險導(dǎo)向的審計思路
1、給風(fēng)險作個透視
（1）風(fēng)險的四大習(xí)性；
（2）企業(yè)對待風(fēng)險的不同反應(yīng)；
（3）如何將風(fēng)險管理進行到底。
2、控制是把“長生劍”
（1）什么是控制？
（2）控制目標(biāo)和控制行為是文章的標(biāo)題和正文；
（3）控制如何讓企業(yè)更“長生？”
3、練習(xí)：控制和風(fēng)險如何搭檔工作？（行業(yè)實例+互動練習(xí)）
三、風(fēng)險管理的內(nèi)部體系—COSO框架
1、控制環(huán)境
2、風(fēng)險評估重點講述，以一個流程為例，介紹風(fēng)險點的辨別與評估；
3、控制行為重點講述，以上述流程為例，介紹如何針對辨別的風(fēng)險點設(shè)計對應(yīng)的控制行為
4、信息與溝通
5、監(jiān)督
四、內(nèi)部審計和外部審計的血緣關(guān)系
1、外部審計審什么？
2、內(nèi)部審計審什么？
3、內(nèi)外部審計有何關(guān)聯(lián)和區(qū)別？

【第一天下午】
五、內(nèi)部審計的流程及方法
1、內(nèi)部審計流程
（1）風(fēng)險評估
（2）設(shè)定審計計劃
① 年度審計計劃
② 項目審計計劃
③ 審計方案
（3）審計證據(jù)
① 審計證據(jù)的類型
② 審計證據(jù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
③ 審計證據(jù)的獲取
（4）審計工作底稿
① 審計工作底稿的主要內(nèi)容
② 審計工作底稿的編寫方法
（5）內(nèi)部控制審計
①目的
②主要內(nèi)容：控制環(huán)境、風(fēng)險管理、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督
（6）舞弊的預(yù)防、檢查與報告
①何為舞弊行為？
②舞弊的預(yù)防
③舞弊的檢查
④舞弊的報告
（7）審計報告
①審計報告的主要內(nèi)容
②審計報告的編制
（8）后續(xù)審計
（9）內(nèi)部審計督導(dǎo)
（10）內(nèi)部審計與外部審計的協(xié)調(diào)

【第二天上午】
2、內(nèi)部審計的方法
（1）統(tǒng)計抽樣審計技術(shù)
（2）賬項基礎(chǔ)審計技術(shù)
（3）書面材料審計方法
（4）財產(chǎn)物資審計方法
（5）分析性復(fù)核
3、內(nèi)部審計的輔助工具
（1）計算機系統(tǒng)
（2）會計信息系統(tǒng)的測試
（3）審計軟件的介紹
（4）外部審計師的工作
4、實例演示：舉一個流程來說明內(nèi)部審計師是如何工作的。
（1）風(fēng)險分析
（2）審計證據(jù)的獲取和篩選；
（3）樣本的選定；
（4）流程的記錄;
（5）控制測試與實質(zhì)性測試的交叉使用；
5、練習(xí)：學(xué)員根據(jù)講師提供的信息和講解，進行以下方面的練習(xí)：
（1）對一個簡單流程的風(fēng)險點的辨別練習(xí)；
（2）對應(yīng)控制的設(shè)計練習(xí)；
（3）記錄一個完整的流程；
（4）簡單的審計程序的擬定練習(xí)；

【第二天下午】
六、具體科目和流程的審計
1、費用審計
（1）費用流程都包括什么樣的費用；
（2）合理性和準(zhǔn)確性哪個更重要？
（3）用怎樣的眼光看費用？
（4）費用審計的一般流程。
2、存貨審計
（1）標(biāo)準(zhǔn)的存貨管理流程是什么；
（2）存貨流程中有哪些控制上的弱點？
（3）存貨的盤點是個大學(xué)問；
（4）存貨審計的一般流程。
3、固定資產(chǎn)審計
（1）固定資產(chǎn)差錯的幾種可能性；
（2）固定資產(chǎn)的風(fēng)險跡象；
（3）固定資產(chǎn)的審計程序。

內(nèi)部審計與風(fēng)險控制培訓(xùn)課