稅收征管新格局下的建筑、勞務公司：——個稅、社保、增值稅的稅務風險管理與控制專題
2025-07-05 01:25:04
講師：李志遠 瀏覽次數(shù)：2932
課程描述INTRODUCTION
稅務風險管理公開課
· 財務主管· 會計出納· 財務經(jīng)理· 稅務經(jīng)理· 財務總監(jiān)
培訓講師：李志遠
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務風險管理公開課
【課程背景】
隨著增值稅制度的全面深化，面對所得稅新政的實施，企業(yè)對提高財稅管理水平的需求越來越高。為幫助企業(yè)做好新形勢下的財稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中的財稅疑難問題，突破企業(yè)財稅管理的瓶頸，特舉辦“新征管形式下的建筑、勞務公司個稅、社保、增值稅下稅務風險管理與控制”高級研修班，誠邀您參加！
【課程收益】
1．新個人所得稅法實施、社保征收移交稅務機關后臨時工、季節(jié)工用工的財稅問題如何解決？
2．如何降低企業(yè)的人工費成本？
3．企業(yè)所得稅新政策的實施對于企業(yè)票據(jù)管理帶來了哪些新影響？
4．如何充分利用所得稅優(yōu)惠政策？
5．掛靠、總分包業(yè)務如何進行財稅處理才能滿足各方需要？
6．增值稅背景下建筑業(yè)企業(yè)在投標報價、成本管控、工程結算等各環(huán)節(jié)里，究竟還潛藏著哪些的風險點？
7．如何上下配合、業(yè)務與財務部門聯(lián)動搞好企業(yè)稅務與成本管理工作？
8．如何在保證低稅負率下實現(xiàn)降低成本、增加企業(yè)的利潤？等等
【主講老師】
李志遠：管理學博士，中國注冊會計師（CPA），會計學/MBA/工程碩士導師，博文財稅管理咨詢網(wǎng)首席稅務師。北京中建聯(lián)特聘財稅專家。具有近20年的實踐教學經(jīng)驗、理論研究和財務咨詢背景。主要研究領域為會計、財務管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財務管理、會計稅務業(yè)務具有豐富的實踐經(jīng)驗和獨到的研究成果。建筑施工方面的著作主要有《建筑施工企業(yè)營改增實務》（2017年）、《建筑施工企業(yè)稅務與會計?第三版》（2015年）、《建筑施工企務疑難365問》（2014年）、《施工項目會計核算與成本管理?第二版》（2014年）、《建筑施工企業(yè)稅務與會計?第二版》（2014年）、《施工企業(yè)會計?第二版》（2013年）、《施工項目會計核算》（2013年）等。
【參會對象】
建筑企業(yè)財務人員、企業(yè)高管、經(jīng)營、商務、法務、采購、物資、設備等人員，各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員。
【課程大綱】
模塊一：建筑業(yè)人工費用涉稅及社保的籌劃
1． 建筑業(yè)工資薪金與勞務報酬計稅方式對企業(yè)的影響；
2．工資薪金所得累計預扣法預扣預繳計算操作；
3．勞務報酬所得預扣預繳計算操作；
4．勞務報酬與經(jīng)營所得的區(qū)分與代扣代繳義務；
5．發(fā)票、收據(jù)與個人所得稅的繳納；
6．全年一次性年終獎應如何籌劃？
7．發(fā)放交通補助和通訊補助如何進行涉稅處理？
8．公司使用職工個人車輛、機械設備等，涉及哪些稅種，應如何操作？
9．向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個稅？
10．異地工程作業(yè)人員個人所得稅的征管；
11．核定征收個人所得稅后相關財稅處理；
12．建筑業(yè)企業(yè)社保繳費中存在的誤區(qū)？
13．非全日制用工、勞務派遣人員、退休返聘人員社保問題；
14．社保移交稅務前后臨時工、季節(jié)工社保問題及財稅處理；
15．社保制度的改革方向等。
模塊二：增值稅經(jīng)典業(yè)務梳理與新政策講解
1．36個月后如何選擇一般計稅方法或簡易計稅方法；
2．甲供工程財稅處理新問題及簡易計稅的案例分析；
3．投標報價的原則與方法；
4．簡易計稅時為什么不能直接按3%的稅率計算造價；
5．建筑業(yè)企業(yè)涉及價外費用的涉稅處理；
6．總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異；
7．哪些省市規(guī)定差額納稅時材料費用可以扣除；
8．能否超范圍經(jīng)營并向客戶開具發(fā)票？
9．混合銷售業(yè)務的新規(guī)定及風險規(guī)避；
10．如何避免虛開發(fā)票？
11．不同施工項目間預繳增值稅額、進項稅額、差額納稅的規(guī)定；
12．園林綠化施工中進項稅額的特殊抵扣方法；
13．自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實現(xiàn)抵扣？
14．小微企業(yè)增值稅減免優(yōu)惠政策；
15．掛靠業(yè)務的稅務規(guī)定、實務操作及掛靠方利潤提取；
16．EPC總承包的增值稅處理與會計核算；
17．配備操作人員與不配備操作人員設備租賃的稅務與會計；
18．農(nóng)民工工資專戶、代發(fā)農(nóng)民工工資的財稅操作等。
模塊三：企業(yè)所得稅新政策及熱點問題解析
1．關于企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的*規(guī)定；
2．個人零星經(jīng)營業(yè)務如何認定？
3．如何利用收據(jù)、分割單作為稅前扣除憑證？
4．建筑業(yè)企業(yè)如何做好研發(fā)費用加計扣除；
5．500萬元以下設備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應用；
6．小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政解析與應用；
7．企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳樾抡唢L險防范技巧；
8．所得稅收入、會計收入與增值稅收入的比較與協(xié)調；
9．分公司、子公司所得稅政策的差異對比；
10．異地施工項目企業(yè)所得稅的預繳政策；
11．異地施工分（子）公司設置的籌劃；
12．如何避免被地方政府強制設立分（子）公司？
13．融資租賃業(yè)務的財稅處理；
14．企業(yè)間占用、拆借資金財稅處理；
15．個人與企業(yè)間無息借款的財稅處理；
16．利用包工頭資金涉及到的稅務風險及財稅處理等。
模塊四：*會計核算新政及稅會差異處理
1．費用性支出的會計核算與所得稅稅前扣除；
2．賒購業(yè)務會計核算與稅務處理；
3．甲供工程的財務處理；
4．個稅手續(xù)費返還如何進行財稅處理？
5．其他收益、資產(chǎn)處置損益等新會計科目的設置及應用；
6．新《收入》準則在建筑業(yè)企業(yè)的應用等。
【單次培訓】
培訓費2980元/人；(含培訓費、講義、資料費、場地費、茶點)
注：此課程可提供企業(yè)內訓，內容可以根據(jù)企業(yè)的特點和實際需求量身定制。
稅務風險管理公開課
轉載：http://runho.cn/gkk_detail/63988.html