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稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)控制
第一部分：稅務(wù)稽查形勢(shì)分析
1、應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的總體策略; 
2、近期我國(guó)稽查工作總體形勢(shì);
3、面對(duì)稅務(wù)稽查，企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析； 
4、我國(guó)稅法的改革方向與稽查的總體形勢(shì)；
5、2011年稅務(wù)稽查工作結(jié)果的回顧； 
6、2012年稅務(wù)稽查工作目標(biāo)、任務(wù)及稽查重點(diǎn)領(lǐng)域。
第二部分 通過(guò)部分典型案例導(dǎo)入稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)
（一）通過(guò)發(fā)票稽查案例
（二）加工制造業(yè)稽查案例
（三）商品流通企業(yè)稽查案例
（四）房地產(chǎn)企業(yè)稽查案例
第三部分 稅前扣除票據(jù)稽查的熱點(diǎn)問(wèn)題（合計(jì)19項(xiàng)）
1、發(fā)票使用量較大或統(tǒng)一發(fā)票式樣不能滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要 
2、發(fā)生銷(xiāo)貨退回、銷(xiāo)售折讓是否直接開(kāi)具紅字發(fā)票沖減收入
3、總承包人發(fā)生分包業(yè)務(wù)應(yīng)依據(jù)什么票據(jù)抵稅？ 
4、買(mǎi)賣(mài)雙方經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生收取或支付違約金應(yīng)開(kāi)具什么票據(jù)？ 
5、交通事故賠償金依據(jù)什么憑據(jù)稅前扣除？ 
6、總經(jīng)理出國(guó)考察期間取得國(guó)外的票據(jù)稅前扣除問(wèn)題
7、企業(yè)撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)取得何種憑據(jù)方可在企業(yè)所得稅稅前扣除？
8、食堂從購(gòu)買(mǎi)的肉菜蛋等食品，無(wú)法取得發(fā)票扣除的問(wèn)題
9、金稅卡、IC卡損壞如何報(bào)稅，如何辦理重新發(fā)行的問(wèn)題 
10、未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證的問(wèn)題 
11、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)遷移后仍繼續(xù)經(jīng)營(yíng)一般納稅人資格是否保留的問(wèn)題 ……
第四部分 稅務(wù)稽查收入確認(rèn)的熱點(diǎn)問(wèn)題（合計(jì)30項(xiàng)）
20、企業(yè)將樣品無(wú)償贈(zèng)送給客戶，是否需要繳納企業(yè)所得稅的問(wèn)題 
21、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷(xiāo)售食品如何納稅的問(wèn)題 
22、企業(yè)取得所得稅返還、出口退稅是否繳納企業(yè)所得稅問(wèn)題 
23、房產(chǎn)企業(yè)將自建房作為經(jīng)營(yíng)用房是否視同銷(xiāo)售確認(rèn)收入的問(wèn)題 
24、企業(yè)是否可以同時(shí)享受多項(xiàng)增值稅優(yōu)惠政策的問(wèn)題
25、企業(yè)向境外個(gè)人支付債券利息是否繳納個(gè)人所得稅的問(wèn)題 
26、商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還收入是否涉及納稅的問(wèn)題 
27、庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否需要繳納增值稅的問(wèn)題 
28、運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營(yíng)業(yè)稅的問(wèn)題 
29、股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入確認(rèn)的問(wèn)題 
30、企業(yè)股東將外債利息轉(zhuǎn)增資本須是否納稅的問(wèn)題 
31、一般納稅人注銷(xiāo)后存貨怎樣處理的問(wèn)題 ……
第五部分 稅務(wù)稽查中調(diào)整事項(xiàng)的熱點(diǎn)問(wèn)題（合計(jì)44項(xiàng)）
50、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保形成損失的可否稅前列支問(wèn)題 
51、企業(yè)銀行借款用于項(xiàng)目建設(shè)借款支付利息如何處理的問(wèn)題
52、借款損失能否進(jìn)行所得稅稅前扣除的問(wèn)題
53、企業(yè)銀行借款用于項(xiàng)目建設(shè)借款支付利息如何處理的問(wèn)題 
54、企業(yè)員工特殊崗位津貼在哪個(gè)科目扣除的問(wèn)題
55、企業(yè)發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)支出扣除標(biāo)準(zhǔn)審定問(wèn)題
56、固定資產(chǎn)內(nèi)部報(bào)廢稅前扣除申請(qǐng)報(bào)批的問(wèn)題
57、集團(tuán)公司收取下屬公司的管理費(fèi)，能否稅前列支的問(wèn)題 
58、投資者將自有資產(chǎn)提供企業(yè)使用，提取折舊是否可以扣除問(wèn)題
59、租入的廠房進(jìn)行加層改建，改建支出可否稅前扣除的問(wèn)題 
60、當(dāng)年銷(xiāo)售收入是否包括其他業(yè)務(wù)收入計(jì)提招待費(fèi)問(wèn)題
61、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)間的確認(rèn)和納稅所得確定的問(wèn)題
62、增值稅即征即退稅款購(gòu)進(jìn)的設(shè)備能否計(jì)提折舊的問(wèn)題 
63、住房公積金繳存基數(shù)、比例超標(biāo)是稅前扣除的問(wèn)題 
64、企業(yè)與員工解除勞動(dòng)合同支付的補(bǔ)償能否在稅前扣除的問(wèn)題 ……
第六部分 稅務(wù)稽查中彌補(bǔ)虧損的熱點(diǎn)問(wèn)題（合計(jì)7項(xiàng)）
96、每個(gè)季度交定額所得稅本年盈利是否可以彌補(bǔ)以前年度虧損問(wèn)題 
97、解除勞動(dòng)關(guān)系向職工支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能否稅前扣除的問(wèn)題 
98、企業(yè)職工福利部門(mén)購(gòu)置相關(guān)設(shè)備是否提折舊稅前扣除問(wèn)題 
99、企業(yè)為實(shí)習(xí)學(xué)生支付報(bào)酬是否允許稅前扣除的問(wèn)題
100、查補(bǔ)的稅款可否稅前列支的問(wèn)題 ……
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