課程描述INTRODUCTION
增值稅政策解讀
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 會計出納· 財務經(jīng)理



日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
增值稅政策解讀
課程背景:
面對疫情,面對國內(nèi)外嚴峻的經(jīng)濟形勢,許多企業(yè)的今年的目標是活下去!面對金三系統(tǒng)、面對發(fā)票稽核系統(tǒng)、面對稅務大數(shù)據(jù),“買票”、“頂賬”“走私戶,隱匿收入”這些簡單粗暴的“稅收籌劃方案”在當前的監(jiān)管環(huán)境下無所遁形。如何在嚴格的監(jiān)管環(huán)境下合法合理充分享受國家政策?升級版金稅三期的監(jiān)督下如何為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值?是擺在每個財務人面前值得認真思考的問題。
課程收益:
● 本課程將通過政策解讀以及案例分析,讓學員系統(tǒng)的了解增值稅政策
● 強化財務人員對稅務政策理解深度,在企業(yè)經(jīng)營活動中合理充分的運用政策
● 提高財務人員對發(fā)票管理及使用的認識,在日常工作中規(guī)避稅務風險
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務人員等
課程方式:講師講授+案例分析
課程大綱
第一講:新增值稅概述
一、增值稅的前世今生
1. 增值稅前世
2. 增值稅今生及未來趨勢初探
案例分析:增值稅立法后的未來
二、增值稅的稅率變化
1. 增值稅*稅率
2. “不征稅”增值稅、所得稅大不同!
案例分析:一個小小改變,稅率下降2個百分點!
3. 小規(guī)模納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)可以享受1%征收率嗎?
三、增值稅發(fā)票管理手冊
1. 發(fā)票開具的具體要求
2. 異常發(fā)票發(fā)票處理
3. 電子發(fā)票新規(guī)
4. 取得沒有蓋章的發(fā)票能入賬嗎?
四、增值稅計稅方法
1. 一般計稅辦法
2. 簡易計稅
3. 差額計稅
4. 預繳稅金
第二講:增值稅銷項業(yè)務風險控制
一、銷項額及納稅義務發(fā)生時間確定
1. 銷售額確定的具體辦法
2. 納稅義務發(fā)生時間咋確定?
案例分析:價外費用需要繳納增值稅嗎?
二、增值稅“加計抵減”政策解析及落地實操
1. “加計抵減“的政策規(guī)定
案例分享:“加計抵減”的案例分析
三、特殊銷售方式的銷售額
1. 增值稅的“陷阱“—視同銷售
案例分析:特殊經(jīng)營模式在實務中的應用
2. 贈送客戶禮品是否為視同銷售?
三、差額計稅行業(yè)有哪些?
1. 差額征稅不等于差額開票
2. 差額計稅行業(yè)有哪些?
第三講:增值稅進項抵扣業(yè)務風險把控
一、可以抵扣進項稅發(fā)票有哪些?
二、不得抵扣的進項稅業(yè)務情形
1. 不得抵扣的進項稅分析
案例分析:不得抵扣進項稅的業(yè)務運用
2. 防暑降溫費與防暑降溫用品進項稅不得抵扣?
3. 辦公室用水進項稅可以抵扣嗎?
4. 增值稅月末賬務處理
案例分析:兩個節(jié)稅小案例
第四講:發(fā)票使用風險把控
一、一般納稅人不得開具專用發(fā)票的情況
二、自然人是否可以開具增值稅發(fā)票?
三、丟失發(fā)票怎樣處理?
四、疫情下,特殊行業(yè)免征增值稅咋開票?放棄優(yōu)惠后可以再選擇免稅嗎?
六、這幾種情況虛開發(fā)票不定為虛開增值稅專用發(fā)票罪!
第五講:涉稅特殊業(yè)務的風險控制
一、增值稅、企業(yè)所得稅下視同銷售風險把控及分析
二、增值稅“三流一致”在稅收管理中的理解與適用
第六講:涉稅業(yè)務的稅收籌劃思路
一、復工復產(chǎn)優(yōu)惠政策匯總分析
二、業(yè)務分拆、部門公司化
三、銷售業(yè)務中的節(jié)稅籌劃
四、化整為零思路
五、轉(zhuǎn)換業(yè)務模式,降低增值稅稅率
六、有效利用稅收洼地政策
案例分享:綜合業(yè)務的籌劃業(yè)務分享
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑
增值稅政策解讀
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