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預(yù)算分析業(yè)務(wù)

【課程背景】
數(shù)字化轉(zhuǎn)換，包括“信息的數(shù)字化”、“流程的數(shù)字化”、“業(yè)務(wù)的數(shù)字化”，通過把財務(wù)原始單據(jù)信息數(shù)字化，利用機器學(xué)習(xí)等技術(shù)實現(xiàn)自動審核、記賬，從而成為一種新的財務(wù)作業(yè)模式，本質(zhì)是用現(xiàn)代信息技術(shù)新建一個富有活力的數(shù)字化商業(yè)模式。
新時代背景下，企業(yè)管理會計必須充分認(rèn)識到大數(shù)據(jù)等新技術(shù)為企業(yè)發(fā)展所帶來的機遇。
在數(shù)字化轉(zhuǎn)型趨勢下，預(yù)算管理從企業(yè)級邁向部門、業(yè)務(wù)級，從全面化走向場景化已成為必然趨勢。未來，企業(yè)將沿著場景化應(yīng)用的主線模式，逐步實現(xiàn)所有業(yè)務(wù)場景的數(shù)據(jù)化，通過將實時獲取的數(shù)據(jù)深入到單項業(yè)務(wù)中開展分析，數(shù)據(jù)的價值將獲得深入的挖掘與變現(xiàn)，從而實現(xiàn)應(yīng)用場景的精準(zhǔn)數(shù)據(jù)預(yù)測。

【課程大綱】
一、全面預(yù)算管理發(fā)展的要求
1、加強全面預(yù)算管理對大數(shù)據(jù)的重視程度
2、培養(yǎng)專業(yè)復(fù)合型高素質(zhì)管理會計人才
3、推進(jìn)財務(wù)管理信息安全系統(tǒng)建設(shè)
1）加強財務(wù)信息的內(nèi)部管控，建立數(shù)據(jù)多重備份制度
2）借助互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)，利用多重加密和殺毒功能
3）投入必要的人力、物力、財力加快反黑客攻擊技術(shù)的研究

二、數(shù)字化趨勢下的預(yù)算分析
1、預(yù)算場景化成為必然趨勢
1）大、智、移、云信息技術(shù)環(huán)境下預(yù)算管理特點
2）預(yù)測數(shù)據(jù)內(nèi)容的全面性及數(shù)據(jù)顆粒度
3）場景化預(yù)測深入到最基礎(chǔ)的細(xì)分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
4）預(yù)算的場景應(yīng)用賦能企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展
2、數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下的國有企業(yè)預(yù)算管理智能化體系現(xiàn)狀不足
1）企業(yè)現(xiàn)有預(yù)算管理體系下各工作模塊缺乏聯(lián)動互通機制
2）預(yù)算體系運行自動化程度不足
3）全面預(yù)算輔助決策能力有待提高。
3、預(yù)算場景分析
1）場景1、項目投資決策測算
2）場景2、能源企業(yè)生產(chǎn)決策分析
3）場景3：銷售績效管理

三、預(yù)算管理智能化體系構(gòu)建
1、智能化預(yù)算編制與資源動態(tài)調(diào)整
1）預(yù)算編制流程信息化
2）成本定額嵌入信息化平臺
3）預(yù)算需求常態(tài)儲備動態(tài)調(diào)配
2、預(yù)算資源配置智能化輔助決策
1）經(jīng)營決策智能化輔助能力
——經(jīng)營現(xiàn)狀診斷分析
——平衡優(yōu)化測算
——發(fā)展趨勢預(yù)測
2）“一個過程，兩個基礎(chǔ),三項工作,四個工具”輔助決策體系
3、預(yù)算執(zhí)行分析與考核自動化
1）預(yù)算執(zhí)行分析自動化平臺
2）預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機制與信息化 
3）預(yù)算考核評價自動化平臺

四、智能化體系應(yīng)用與成效
1、預(yù)算管理智能化體系應(yīng)用場景
2、預(yù)算管理智能化體系應(yīng)用成效
1）經(jīng)營預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化
2）人員操作自動化
3）數(shù)據(jù)分析可視化
4）資源調(diào)配動態(tài)化
5）經(jīng)營決策智能化

五、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險：
1、信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理，
（1）信息孤島
（2）重復(fù)建設(shè)
2、系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求
（1）授權(quán)管理不當(dāng)
（2）無法利用信息技術(shù)實施有效控制
3、系統(tǒng)運行維護和安全措施不到位
（1）信息泄漏
（2）信息毀損
（3）系統(tǒng)無法正常運行

預(yù)算分析業(yè)務(wù)