財務(wù)報表合并、財務(wù)分析、投資并購與融資
2025-07-04 18:18:13
講師:關(guān)永洪 瀏覽次數(shù):2950
課程描述INTRODUCTION
財務(wù)報表合并培訓(xùn)



日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務(wù)報表合并培訓(xùn)
課程背景:
本課程老師曾經(jīng)在幾乎零會計基礎(chǔ)下六個月內(nèi)一次過考取非常權(quán)威的*注冊會計師專業(yè)資格,并且在最短的3年時間(平均要7、8年以上)內(nèi)連過三級考試,取得“金融第一考”的*特許金融分析師稱號,憑借的就是深厚的數(shù)學(xué)背景和對財務(wù)、金融的獨特理解,用邏輯思維透徹理解財務(wù)、金融的每個概念,使財務(wù)、金融理念真正成為每個人生活中不可分離的一部分。
本課程以上市公司萬科企業(yè)和福耀玻璃的*財務(wù)報表和具代表性的多家上市公司投資并購案例和融資債券發(fā)行為“實戰(zhàn)”素材,學(xué)了就會用,相信你一定做得到!
課程收益:
.熟練使用資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表,對比較難懂的如股權(quán)投資、債券、衍生金融資產(chǎn)、遞延所得稅等科目有清晰的理解
.學(xué)會財務(wù)報表合并,真正理解而不是死記硬背,通過合并過程對會計有透徹理解
.學(xué)會財務(wù)分析方法,對目標公司就盈利能力、營運效率、財務(wù)杠桿、股價表現(xiàn)等分別進行縱向以及與競爭對手的橫向比較,評價各自優(yōu)劣
.有別于傳統(tǒng)培訓(xùn)的以知識點為導(dǎo)向,本課程以投資并購案例為主干線,從案例起點到案例終點,一氣呵成,理論知識貫穿案例的每個節(jié)點,為案例服務(wù)
.幫助學(xué)員從復(fù)雜的代表性的上市公司投資并購案例和公告中,理清思路,知道什么信息對并購決策重要,培養(yǎng)良好邏輯思維
.學(xué)會非常重要、有相當難度、涉及財務(wù)與金融兩個范疇的資產(chǎn)評估方法;了解市場上主流的投資并購種類、交易結(jié)構(gòu),熟悉全面收購、公眾持股量*要求等交易所規(guī)則
.學(xué)會準確計算不同種類的融資債券,了解如何應(yīng)對監(jiān)管機構(gòu)的質(zhì)詢
.熟悉非常重要的金融概念:對投資項目的評估和如何評估公司價值;對提升企業(yè)的經(jīng)營管理和決策水平、撰寫高水平的財務(wù)分析報告很有借鑒意義
課程時間:1天,6小時/天
課程對象:董秘、財務(wù)主管、資金經(jīng)理、審計經(jīng)理、投資經(jīng)理
課程方式:老師講授+案例分析+學(xué)員動手參與
課程大綱
第一講:理解財務(wù)報表的總體思路
1. 財務(wù)三表及勾稽關(guān)系
2. 資產(chǎn)、負債、權(quán)益、損益類科目及會計分錄透徹理解
第二講:財務(wù)報表合并實際操作
1. 對母子公司個別財務(wù)報表的調(diào)整處理
2. 抵消合并財務(wù)報表相關(guān)項目
3. 抵消內(nèi)部交易
第三講:萬科企業(yè)和福耀玻璃財務(wù)報告解讀
一、審計報告
二、資產(chǎn)質(zhì)量分析
1. 流動資產(chǎn)項目質(zhì)量分析:貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項、其他應(yīng)收款、存貨、其他流動資產(chǎn)
2. 非流動資產(chǎn)項目質(zhì)量分析:其他權(quán)益工具投資、長期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)與商譽、長期待攤費用、遞延所得稅資產(chǎn)、其他非流動資產(chǎn)
3. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與企業(yè)資源配置戰(zhàn)略關(guān)系的分析
三、資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
1. 流動負債項目質(zhì)量分析:短期借款、衍生金融負債、應(yīng)付賬款、預(yù)收款項、合同負債、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、其他應(yīng)付款、其他流動負債
2. 非流動負債項目質(zhì)量分析:長期借款、應(yīng)付債券、遞延所得稅負債、其他非流動負債
3. 資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)戰(zhàn)略關(guān)系的分析
四、所有者權(quán)益質(zhì)量分析
1. 股本
2. 資本公積
3. 其他綜合收益
4. 未分配利潤
五、利潤表項目質(zhì)量分析
1. 收入項目質(zhì)量分析:營業(yè)收入、投資收益
2. 成本費用質(zhì)量分析:營業(yè)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、資產(chǎn)減值、信用減值、投資損失
3. 所得稅費用
4. 利潤質(zhì)量分析
5. 利潤與企業(yè)戰(zhàn)略關(guān)系的分析
六、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
1. 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
2. 投資活動現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
3. 籌資活動現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
4. 影響現(xiàn)金流量變化的主要原因
第四講:萬科企業(yè)和福耀玻璃財務(wù)分析
1. 運營效率分析(橫向與縱向比較)
2. 財務(wù)杠桿分析(橫向與縱向比較)
3. 變現(xiàn)能力分析(橫向與縱向比較)
4. 償付能力分析(橫向與縱向比較)
5. 盈利能力分析(橫向與縱向比較)
6. *分析法:三駕馬車(橫向與縱向比較)
7. 資本市場表現(xiàn)分析(橫向與縱向比較)
第五講:融資債券測算
利息計提、實際利率、溢折價攤銷、匯兌損益等即使在不同上市公司年報上計算口徑也是不盡相同,如何準確計算?
1. 超短期債:房地產(chǎn)上市公司華夏幸福人民幣債券
2. 中長期債:物流上市公司順豐控股人民幣債券
3. 中長期債:制造企業(yè)上市公司美的美元債券
第六講:美年大健康產(chǎn)業(yè)(集團)借殼上市公司江蘇三友集團
一、行業(yè)及公司背景
二、并購及上市動因
三、上市種類、借殼上市與企業(yè)合并區(qū)別
四、財務(wù)分析
1. 資產(chǎn)置換
2. 發(fā)行股份股價、置出資產(chǎn)價格因派息、送紅股而可能調(diào)整
3. 置出、注入資產(chǎn)評估:成本法、收益法和市場法優(yōu)劣比較
4. 如何用收益法進行資產(chǎn)估值
5. 發(fā)行股份數(shù)量的測算
6. 重大資產(chǎn)重組、借殼上市、關(guān)聯(lián)交易的規(guī)則判定
7. 業(yè)績對賭
8. 交易對價對買賣雙方的公平性判定
9. 資產(chǎn)重組、借殼上市后檢討,以判定是否成功
第七講:深圳上市公司泛??毓墒召徬愀凵鲜腥A富國際控股
一、行業(yè)及公司背景
二、并購動因
三、財務(wù)分析
1. 交易架構(gòu)
2. 待售股份、要約股份、認購權(quán)、購股權(quán)數(shù)量的辨別
3. 總代價的測算
4. 觸發(fā)現(xiàn)金全面收購守則及其對策
5. 公眾持股比例未達標的處理
6. 交易代價合理性的判定
7. 收購商譽的測算
8. 華富國際收購之后的業(yè)績和股價表現(xiàn)
9. 事后檢討成與敗
第八講:“反“并購-上市公司福耀玻璃出售 75% 子公司股權(quán)
1. 交易架構(gòu)
2. 估值計算
3. 投資收益計算
4. 剩余 25%價值計算
第九講:投資項目及公司價值評價體系
1. 投資項目財務(wù)評價方法
2. 公司股權(quán)價值評估模型
第十講:提升EXCEL 在財務(wù)管理中的應(yīng)用水平
1. 每月固定資產(chǎn)折舊費用自動計算表
2. 每月工資表編制
3. 按揭貸款模型設(shè)計
4. 銷售臺賬、應(yīng)收賬款逾期提示設(shè)計
5. 裝修公司訂單管理、工程進度管理、材料訂單管理臺賬設(shè)計
財務(wù)報表合并培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載:http://runho.cn/gkk_detail/61229.html
已開課時間Have start time
- 關(guān)永洪
[僅限會員]
財務(wù)會計內(nèi)訓(xùn)
- 《經(jīng)濟責(zé)任審計實務(wù)與案例精 王悅(
- 《商業(yè)銀行經(jīng)濟責(zé)任審計實務(wù) 王悅(
- 《國有企業(yè)高效開展內(nèi)部審計 王悅(
- 《內(nèi)部審計反舞弊-蛛絲馬跡 王悅(
- 《審計實務(wù)操作與案例講解》 王悅(
- 《工會審計與經(jīng)費管理實務(wù)與 王悅(
- 《2024年新會計法解讀與 鐘凱
- 《升級思維體系 練就火眼金 王悅(
- 《上市公司內(nèi)部審計能力提升 王悅(
- 建筑業(yè)房地產(chǎn)營改增后會計實 簡生仁
- 國企迎審、經(jīng)濟責(zé)任審計及違 王悅(
- 《內(nèi)部審計有效發(fā)現(xiàn)舞弊線索 王悅(