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中小企業(yè)稅收籌劃課程

課程背景：
新冠肺炎疫情讓中國經(jīng)濟(jì)“停擺”兩個多月，廣大中小企業(yè)的正常運營受到嚴(yán)重影響，并且社會就業(yè)壓力陡增。為了穩(wěn)定就業(yè)、讓廣大企業(yè)生存下去，國家近年來對企業(yè)，特別是中小企業(yè)的扶持一直在延續(xù)，力度也在不斷加大，近年相繼出臺了許多減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、降低企業(yè)稅負(fù)的相關(guān)優(yōu)惠政策。本次課程就為大家匯總這些優(yōu)惠政策，并通過大量實際、生動的案例，為大家講解如何做到優(yōu)惠政策應(yīng)享盡享，合理合法為企業(yè)節(jié)稅、減負(fù)、降低風(fēng)險。
課程收益：
1. 掌握與企業(yè)相關(guān)的*財稅政策；
2. 如何運用稅收優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃；
3. 了解并規(guī)避納稅籌劃中的風(fēng)險點；
授課天數(shù)：2天，6小時/天
授課對象：財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員等
授課方式：講師講授+案例分析+講師點評
課程目錄：
第一部分：增值稅相關(guān)優(yōu)惠政策
第二部分：企業(yè)所得稅相關(guān)優(yōu)惠政策
第三部分：其他相關(guān)優(yōu)惠政策
第四部分：利用優(yōu)惠政策做好納稅籌劃
課程大綱
第一講：增值稅相關(guān)優(yōu)惠政策
一、合理調(diào)節(jié)征收率
1. 適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅
1) 二手車經(jīng)銷納稅人增值稅3%減按0.5%
2) 這樣的增值稅的小規(guī)模納稅人，增值稅稅負(fù)為0
二、找準(zhǔn)稅務(wù)政策
1.增值稅加計抵減應(yīng)納稅額優(yōu)惠
2.擴大進(jìn)項稅抵扣范圍需要注意的提醒
3.疫情期間特定行業(yè)免征增值稅
4.退還增值稅增量留抵又有新優(yōu)惠
5.這些物資免征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅
6.這項利息收入，免征增值稅
7.不懂政策，漏掉加計1%的增值稅抵扣
三、用對計稅方法
1.用好簡易征收計稅方法，可以大大降低增值稅稅負(fù)
2.這樣做，竟然可以每年節(jié)省增值稅60余萬元
3.取得財政補貼是否需要繳納增值稅，一定要注意這個條件
案例：說明未開票收入如何做賬，如何申報增值稅
第二部分：企業(yè)所得稅相關(guān)優(yōu)惠政策
一、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度進(jìn)一步加大
1. 企業(yè)所得稅加計扣除優(yōu)惠再加碼
1）不同身份享受的稅率優(yōu)惠不同
2）一次性稅前扣除大大降低企業(yè)成本
3）虧損彌補結(jié)轉(zhuǎn)年限又有新優(yōu)惠
4）下列應(yīng)付職工薪酬并未實際支付，企業(yè)所得稅匯算清繳不得稅前扣除
2.關(guān)于業(yè)務(wù)招待費的5個錯誤理解
二、企業(yè)所得稅的注意事項
1.投資收益免征企業(yè)所得稅，一定要注意這2個動作和注意事項
2.這項捐贈增值稅不視同銷售，企業(yè)所得稅允許100%稅前扣除
3.這種票雖然是個人抬頭，但是既可以抵扣增值稅，也可以抵企業(yè)所得稅
第三部分：其他相關(guān)優(yōu)惠政策
一、房產(chǎn)稅務(wù)優(yōu)惠政策
1.房屋租賃合同的印花稅，必須注意8個事項
2.購銷合同這樣簽訂才最省印花稅
3.企業(yè)房產(chǎn)既有自用的也有出租的，如何繳納房產(chǎn)稅
案例：你單位的房產(chǎn)稅多繳了嗎？
二、其他稅務(wù)優(yōu)惠政策
1.階段性減免企業(yè)社會保險費及賬務(wù)處理
2.增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣期限如何確定？
3.小規(guī)模納稅人的“六稅兩費”減半征收優(yōu)惠，你享受了嗎？
4.教育費附加等三項基金，誰可以享受？
5. 借款合同需要繳納印花稅嗎？
案例：以下11種常見的合同，不用繳納印花稅
第四部分：利用優(yōu)惠政策做好納稅籌劃
一、技巧型節(jié)稅
1、用細(xì)節(jié)體現(xiàn)節(jié)稅
1）用好捐贈，也能節(jié)稅
2）財務(wù)做賬的技巧不同，節(jié)稅效果也不一樣
3）用好集體福利，就是最好的節(jié)稅
4）“白條”入賬也是節(jié)稅
5）“配上人”在節(jié)稅上具有立竿見影的效果
二、稅收優(yōu)惠向小微傾斜，小的就是美的
1.做好分紅規(guī)劃，*限度地節(jié)稅
2. 學(xué)會業(yè)務(wù)分割和流程再造，達(dá)到節(jié)稅效果
3. 正常損失“變廢為寶”就能夠節(jié)稅
4. 正確拆分收入達(dá)到節(jié)稅效果
三、企業(yè)如何選擇節(jié)稅
1. 選擇決定稅負(fù)，你會選擇嗎
2. 股東要給企業(yè)錢怎么給更節(jié)稅
3. 竟然這樣籌劃企業(yè)所得稅，導(dǎo)致企業(yè)賠了夫人又折兵
案例：會計這樣操作，讓企業(yè)少繳了10萬元企業(yè)所得稅，是否屬于偷稅漏稅
課堂總結(jié)
 

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