課程描述INTRODUCTION
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 財務經(jīng)理· 其他人員
培訓講師：楊凌彬
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
預算運用培訓
課程介紹
我國推行預算管理制度的時間比較晚，真正在政府層面強調(diào)預算管理的時間是本世紀初。因此，企業(yè)對預算以及想使用預算管理模式幫助企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的思路和想法也基本上在本世紀才開始呈現(xiàn)爆發(fā)式增長的態(tài)勢。
*次貸危機引發(fā)的國際金融危機，引發(fā)了全世界對經(jīng)濟管理的深度思考。如何防范企業(yè)風險，尤其是運營過程中的風險，防止類似危機對經(jīng)濟的巨大沖擊成為當前企業(yè)一直在跟蹤和探討的課題。而能夠針對社會大變化，企業(yè)小環(huán)境需要適時調(diào)整的預算管理方法成為很多企業(yè)探討新變化的一種有價值的選擇。
在實踐中，推行預算管理的企業(yè)，一部分取得了顯著成效，也有部分企業(yè)實行效果不理想。究其原因，主要是公司治理機制不健全、內(nèi)控基礎不扎實、預算體系存在缺陷。從企業(yè)管理架構(gòu)來說，完善的預算管理需要有完善的公司治理和內(nèi)部環(huán)境作支撐，需要有正確、可靠、合理的企業(yè)戰(zhàn)略作為引導，需要有扎實的內(nèi)部控制制度作為基礎，這樣才能發(fā)揮其重要的作用。因此，本課程除了完整介紹預算管理的內(nèi)容和相關方法，還將就預算推行過程中產(chǎn)生的各種問題，進行充分探討
課程目的
-了解預算和企業(yè)發(fā)展的重大關系；
-學習預算管理的基本理論和預算的各類方法；
-了解預算建立所需要的條件和要求，并解析企業(yè)預算過程中出現(xiàn)的問題；
-結(jié)合企業(yè)的實際，就預算在企業(yè)的運用進行探討；
課程對象
企業(yè)主要分管業(yè)務部門負責人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負責人等(如果要招收財務人員，要和財務人員溝通本課程主要針對非財，因此配合財務，會講述一些財務基礎內(nèi)容)
課程提綱
一：預算編制大綱
1.預算的價值究竟是什么，為什么要做預算？
2.預算制度和預算編制大綱的編制
案例：預算編制大綱在預算編制中的重大作用
二：預算編制的具體方法
3.什么是預算目標以及好的預算目標
4.預算目標和關鍵預算的編制方法
-收入預算的編制
-收入預算在整個預算工作中的重要作用
-如何確定收入指標？
-由誰來編制收入預算？
-如何結(jié)合公司的收入中心和利潤中心以及考核要求來編制預算？
5.預算目標的確定方法
-企業(yè)預算目標的確定—預算起點：如何能讓預算目標是科學和準確的
-利潤、收入、成本---不同階段的企業(yè)應該建立不同的預算目標
-預算口徑管理
-責任中心和預算的制作關系—分預算
6.預算目標的分解
7.預算編制的具體方法
-固定預算
-增量預算
-零基預算
-彈性預算
-滾動預算
-概率預算
-作業(yè)預算
三：預算編制的標準化流程制定
1.什么是SOP管理
2.良好的預算編制的流程結(jié)構(gòu)
案例：結(jié)合案例進行公司流程分析
四．預算編制的具體內(nèi)容
1.良好的預算表格與預算編制的關系
2.銷售預算的內(nèi)容
3.生產(chǎn)預算的編制要點與方法
4.銷售費用/管理費用的預算編制要點與方法
5.責任中心的設置在預算編制中的重大作用
6.跨部門/成本中心的費用如何根據(jù)公司利潤中心的設置進行預算編制
7.資本性開支的預算編制方法—經(jīng)營周期的方法
8.營運資本的預算編制要點與方法
-應收賬款的預算編制
-應付賬款的預算編制
-存貨的預算編制
9.現(xiàn)金預算
10.預算編制成果: 利潤表，現(xiàn)金流量表，資產(chǎn)負債表
-案例分析：良好預算表格的構(gòu)成
五：預算的執(zhí)行監(jiān)控：跟蹤、分析、調(diào)整
1. 預算分析方法和原則
3. 預算調(diào)整條件和原則
4．預算的績效考核體系
KPI 的作用和設置邏輯
收入部門的 KPI 該有哪些？
-訂單情況？
-收入情況？
-回款情況？
生產(chǎn)部門的 KPI 該有哪些？
其他成本中心的 KPI 該有哪些？
管理層最關心的整個公司層面的 KPI 該有哪些？
5. 預算制作過程中的錯誤認識和誤區(qū)
預算運用培訓
轉(zhuǎn)載：http://runho.cn/gkk_detail/283835.html
已開課時間Have start time
- 楊凌彬