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財(cái)務(wù)匯算清繳課程

【課程背景】
匯算清繳作為財(cái)務(wù)管理的一個(gè)關(guān)鍵步驟，對(duì)于個(gè)人和企業(yè)而言具有重要意義。合規(guī)的匯算清繳不僅可以避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還有助于企業(yè)和個(gè)人建立良好的稅務(wù)信用。通過(guò)了解和掌握匯算清繳的定義、流程和作用，個(gè)人和企業(yè)可以更好地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，合規(guī)納稅，享受稅收優(yōu)惠政策，并實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)。同時(shí)，在該項(xiàng)工作中如對(duì)政策理解的準(zhǔn)確性不夠，會(huì)帶來(lái)或大或小的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【課程收益】
了解掌握匯算清繳工作基本內(nèi)容、流程；
了解掌握現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低稅負(fù)；    
在處理稅會(huì)差異的匯算清繳工作中提升認(rèn)知。

【課程對(duì)象】
企業(yè)財(cái)務(wù)人員

【課程大綱】
第一章、 什么是所得稅匯算清繳工作？
稅會(huì)差異
根據(jù)匯算清繳工作主體不同的分類(lèi)
不同主體匯算清繳工作的特點(diǎn)
案例：實(shí)務(wù)工作中遇到對(duì)稅會(huì)差異的奇葩理解
第二章、法人組織的所得稅匯算清繳
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
收入總額確認(rèn)的要點(diǎn)
一般收入的確認(rèn)
特殊收入的確認(rèn)
資產(chǎn)處置收入
相關(guān)收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)（時(shí)間與金額）
不征稅收入
免稅收入
案例：匯算清繳實(shí)務(wù)工作中疑難案例二件
第三章 企業(yè)所得稅稅前扣除原則
權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
配比原則
合理性原則
案例：三大原則的實(shí)務(wù)案例分析
第四章、企業(yè)所得稅稅前扣除范圍
成本 
費(fèi)用
稅金
損失
其它支出
案例：四個(gè)實(shí)務(wù)案例分享分析
16個(gè)具體稅前扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)
不得扣除的項(xiàng)目
虧損彌補(bǔ)
年度虧損彌補(bǔ)
籌辦期虧損問(wèn)題
第五章 稅收優(yōu)惠
企業(yè)所得稅相關(guān)現(xiàn)行主要優(yōu)惠政策
免稅收入
免征與減征優(yōu)惠
高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
小型微利企業(yè)優(yōu)惠
加計(jì)扣除優(yōu)惠
案例：實(shí)務(wù)案例分析分享二件
加計(jì)扣除優(yōu)惠
創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
減計(jì)收入優(yōu)惠
環(huán)保設(shè)備抵減應(yīng)納稅額
其他
討論、分析： 匯算清繳工作中的五個(gè)疑難案例
第六章  非法人組織個(gè)人所得稅匯算清繳（視課程時(shí)間而定是否專(zhuān)講）
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得
稅率
計(jì)稅方法
案例：個(gè)人所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)
第七章、企業(yè)所得稅匯算清繳基礎(chǔ)表格
企業(yè)基礎(chǔ)信息表
年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）
納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表
企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠明細(xì)表
案例：具體填報(bào)案例四件
第八章、企業(yè)所得稅匯算清繳工作流程
年終規(guī)劃籌劃
了解所得稅政策變化
整理調(diào)整事項(xiàng)
稅收專(zhuān)項(xiàng)審批或備案
填寫(xiě)申報(bào)表并申報(bào)
結(jié)清稅款
調(diào)賬
第九章、匯算清繳工作相關(guān)
匯算清繳退稅等各種退稅的賬務(wù)處理
退稅后須留意查賬風(fēng)險(xiǎn)
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則匯算清繳相關(guān)賬務(wù)處理
課程回顧與總結(jié)

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