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全流程財(cái)稅培訓(xùn)

【課程背景】
生產(chǎn)制造業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)傳統(tǒng)的支柱產(chǎn)業(yè)，市場(chǎng)環(huán)境中面臨人力成本、原料成本推升、競(jìng)爭激烈等問題，而高稅負(fù)低利潤又是企業(yè)難以承受之重。生產(chǎn)制造企業(yè)從籌建、生產(chǎn)、銷售以及重組清算中都伴隨著稅務(wù)問題，而每一環(huán)節(jié)都隱含不同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如何解決制造業(yè)面臨的各種稅收問題？如何運(yùn)用各項(xiàng)減稅降費(fèi)稅收優(yōu)惠降低公司成本？如何面對(duì)金四下稅務(wù)機(jī)關(guān)針對(duì)企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警？如何完善企業(yè)內(nèi)部控制化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是擺在各生產(chǎn)制造企業(yè)面前的嚴(yán)峻問題。

【課程收益】
1)學(xué)會(huì)生產(chǎn)制造企業(yè)全生命周期財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范技巧
2)提前知曉高新實(shí)地核查的重點(diǎn)方向，輕松應(yīng)對(duì)各部門檢查
3)規(guī)范建立高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)核算體系，各項(xiàng)數(shù)據(jù)報(bào)送不發(fā)愁
4)掌握高稅負(fù)下減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策的18招
5)合理加大研發(fā)加計(jì)政策企業(yè)應(yīng)用力度降低高稅負(fù)

【授課老師】方寶文 老師
——注冊(cè)會(huì)計(jì)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師，上海交通大學(xué)特聘講師；
——曾就職于央、國企，外企和民企擔(dān)任職務(wù)，分別在重冶金、化工、快消品和進(jìn)出口貿(mào)易、事務(wù)所等行業(yè)積累了近30年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。分別在國有企業(yè)、全球500強(qiáng)外資企業(yè)、民營企業(yè)、股份制公司擔(dān)任過稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)師及董事等職務(wù)，為批發(fā)與零售（快消品）、生產(chǎn)制造、進(jìn)出口、股權(quán)控股投資、紡織、建筑安裝以及房開企業(yè)提供過近30多年的稅務(wù)籌劃等服務(wù)，累計(jì)操作超300多個(gè)咨詢項(xiàng)目，理論與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富。
方老師常年受聘于上海交通大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)、南京財(cái)經(jīng)學(xué)院等大專院校EMBA班、總裁班授課。方老師具有優(yōu)秀的表達(dá)及溝通能力，培訓(xùn)課程邏輯清晰，層次分明，實(shí)用性強(qiáng)，互動(dòng)性突出，授課滿意率98％以上。

課程大綱
一、《增值稅法》熱點(diǎn)問題解析與節(jié)稅技巧

二、籌資環(huán)節(jié)中財(cái)稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及應(yīng)對(duì)技巧
1)《公司法》五年到資及橫向人格中的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及控制.
2)非金融企業(yè)間融資財(cái)稅難點(diǎn)及處理.
3)新租賃準(zhǔn)則下租賃業(yè)務(wù)財(cái)稅處理
4)制造業(yè)混合性投資政策的運(yùn)用技巧
5)企業(yè)常見的融資方式及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
6)債務(wù)性融資及權(quán)益性融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)
7)關(guān)聯(lián)企業(yè)間無償借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
8)民間高利貸融資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
9)個(gè)人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
10)統(tǒng)借統(tǒng)還及資金池涉稅風(fēng)險(xiǎn)
11)制造業(yè)資本公積或未分配利潤轉(zhuǎn)增資本的風(fēng)險(xiǎn)與控制

三、企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與籌劃方案設(shè)計(jì)
1)企業(yè)股權(quán)架構(gòu)的基本形式（直接持股、間接持股）
2)利潤分配階段不同持股架構(gòu)的稅負(fù)分析
3)股權(quán)轉(zhuǎn)讓階段不同持股架構(gòu)的稅負(fù)分析
4)企業(yè)清算階段不同持股架構(gòu)的稅負(fù)分析
5)間接持股的稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
6)法人制企業(yè)與非法人制企業(yè)優(yōu)缺點(diǎn)分析
7)案例解析合伙企業(yè)持股平臺(tái)的設(shè)計(jì)思路及原理
8)代持股份的成因及代持股還原解決思路
四、股東出資環(huán)節(jié)的涉稅疑難問題深度解析
1)貨幣資產(chǎn)出資的稅務(wù)處理及涉稅疑難問題
2)法人股股東非貨幣資產(chǎn)出資的涉稅疑難問題解析
3)非貨幣性資產(chǎn)投資與股權(quán)收購（劃轉(zhuǎn)）的競(jìng)合
4)自然人股東非貨幣資產(chǎn)出資的涉稅疑難問題解析
5)科技成果投資入股遞延納稅政策的深度解析
6)留存收益轉(zhuǎn)增股本涉稅疑難問題解析及風(fēng)險(xiǎn)防范
7)遞延納稅期間上市、轉(zhuǎn)讓、注銷的稅收疑難問題及風(fēng)險(xiǎn)提示
8)案例解析遞延納稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅疑難問題
9)何為公允增資？何為不公允增資？
10)不公允增資的涉稅疑難問題及爭議解決辦法
11)股權(quán)性融資與債權(quán)性融資的平衡點(diǎn)分析
12)債權(quán)性融資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析及解決方案
13)認(rèn)繳制下投資者投資未到位的風(fēng)險(xiǎn)防范

五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的涉稅疑難問題深度解析
1)法人股股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅疑難問題解析
2)法人股股東撤資的涉稅疑難問題解析
3)法人股股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯偏低的稅收解決方案
4)法人股股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的籌劃方案及思路
5)自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的定義及范圍
6)自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯偏低的風(fēng)險(xiǎn)防范
7)自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的籌劃方案及思路
8)股權(quán)轉(zhuǎn)讓中違約金的稅務(wù)處理

六、股權(quán)激勵(lì)方案選擇的要點(diǎn)及稅收疑難問題
1)股權(quán)激勵(lì)的分類及涉稅要點(diǎn)分析
2)不可公開交易的股票期權(quán)各環(huán)節(jié)的計(jì)稅要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范
3)可公開交易的股票期權(quán)各環(huán)節(jié)的計(jì)稅要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范
4)股權(quán)激勵(lì)方案的稅前扣除規(guī)則及稅會(huì)差異調(diào)整
5)企業(yè)股權(quán)激勵(lì)設(shè)計(jì)的最優(yōu)方案
6)上市公司股權(quán)激勵(lì)延長納稅期的優(yōu)惠措施
7)非上市公司股權(quán)激勵(lì)方案遞延納稅的政策要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范

七、采購活動(dòng)中財(cái)稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及應(yīng)對(duì)技巧
1)供應(yīng)商的選擇與采購模式
2)3月1日修訂后的《發(fā)票管理辦法》中“有貨虛開”問題
3)價(jià)外費(fèi)用的判定及發(fā)票的規(guī)范開具
4)運(yùn)輸費(fèi)用的合理選擇與規(guī)劃.
5)“無票支出”問題如何入賬？
6)存貨賬實(shí)不符的調(diào)賬方法
7)扣除憑證的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
8)采購業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
9)與產(chǎn)品成本相關(guān)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
10)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的幾種情形
11)公益捐贈(zèng)扣除風(fēng)險(xiǎn)
12)農(nóng)產(chǎn)品抵扣政策適用性分析

八、銷售環(huán)節(jié)的財(cái)稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及應(yīng)對(duì)技巧
13)銷售方式的納稅時(shí)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)
14)混合銷售與兼營涉稅風(fēng)險(xiǎn)
15)邊角料及廢品收入涉稅風(fēng)險(xiǎn)
16)視同銷售涉稅風(fēng)險(xiǎn)
17)平銷及四大返利方式涉稅風(fēng)險(xiǎn)
18)買就送、天貓積分返現(xiàn)、返修換新、測(cè)試樣機(jī)等涉稅風(fēng)險(xiǎn)
19)違約金涉稅風(fēng)險(xiǎn)問題

九、研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除及高新高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及應(yīng)對(duì)技巧
20)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除實(shí)務(wù)難點(diǎn)及誤區(qū)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
21)研發(fā)加計(jì)及高新技術(shù)資格比較涉稅風(fēng)險(xiǎn)
22)研發(fā)過程軌跡清晰留痕涉稅風(fēng)險(xiǎn)
23)研發(fā)成果銷售涉稅風(fēng)險(xiǎn)
24)研究開發(fā)費(fèi)組成涉稅風(fēng)險(xiǎn)
25)研發(fā)人員組成的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
26)小試、中試和批量生產(chǎn)的分界線涉稅風(fēng)險(xiǎn)
27)邊角料等特殊收入涉稅風(fēng)險(xiǎn)
28)無形資產(chǎn)資本化和費(fèi)用化的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
29)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定過程中需要注意哪些事項(xiàng)？
30)稅局對(duì)高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用重點(diǎn)檢查那幾個(gè)方面？
31)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申報(bào)難點(diǎn)解析及無形資產(chǎn)（技術(shù)成果）出資的運(yùn)用技巧

十、企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)中財(cái)稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及應(yīng)對(duì)技巧
32)企業(yè)送購物卡的風(fēng)險(xiǎn)及送禮技巧
33)企業(yè)實(shí)物盤點(diǎn)中的財(cái)稅難點(diǎn)及處理
34)用工成本的兩大痛點(diǎn)：個(gè)稅、社保
35)特殊用工形式隱藏的稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)分析
36)三種用工方式比較：勞動(dòng)用工、勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)
37)新型用工方式：靈活用工優(yōu)勢(shì)與風(fēng)險(xiǎn)
38)減稅降費(fèi)下的小型微利企業(yè)用工優(yōu)勢(shì)與風(fēng)險(xiǎn)

十一、資產(chǎn)損失與進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及解決方案
39)資產(chǎn)損失留存?zhèn)洳榧八枚惸甓燃{稅申報(bào)表列報(bào)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
40)資產(chǎn)損失取消資料報(bào)送的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
41)資產(chǎn)損失中的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出涉稅風(fēng)險(xiǎn)
42)常見資產(chǎn)的資產(chǎn)損失會(huì)計(jì)及稅務(wù)處理涉稅風(fēng)險(xiǎn)
43)固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損涉稅風(fēng)險(xiǎn)
44)存貨報(bào)廢、毀損和變質(zhì)損失涉稅風(fēng)險(xiǎn)

十二、企業(yè)利潤分配及注銷的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
45)高稅負(fù)利潤分配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
46)注銷時(shí)未分配利潤清理涉稅風(fēng)險(xiǎn)
47)注銷時(shí)庫存清理的進(jìn)項(xiàng)稅風(fēng)險(xiǎn)
48)注銷時(shí)資產(chǎn)清理的所得稅風(fēng)險(xiǎn)

十三、總結(jié)及答疑互動(dòng)

【參會(huì)對(duì)象】
1、生產(chǎn)制造業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理等財(cái)務(wù)人員。
2、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所相關(guān)財(cái)稅工作人員。

全流程財(cái)稅培訓(xùn)