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內(nèi)控與風(fēng)險管理課程內(nèi)容

 

課程背景：

企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)是合規(guī)經(jīng)營，企業(yè)需建立健全內(nèi)控與風(fēng)險管理體系，細(xì)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控措施，嚴(yán)格合規(guī)與內(nèi)控制度執(zhí)行，提高合規(guī)與風(fēng)控管理水平，實(shí)現(xiàn)合規(guī)與內(nèi)控管理標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、智能化。企業(yè)需嚴(yán)把合規(guī)關(guān)口，業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門與內(nèi)控管理部門深度參與企業(yè)重要規(guī)章制度的制定，參與戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營管理、投資等重大事項(xiàng)決策，參與業(yè)務(wù)模式設(shè)計、項(xiàng)目評估、合同評審等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，強(qiáng)化源頭合規(guī)把控、過程合規(guī)管控、結(jié)果合規(guī)監(jiān)控。

 

課程收益：

●了解中外企業(yè)合規(guī)與風(fēng)控建設(shè)的指導(dǎo)文件，提高合規(guī)與風(fēng)控體系建設(shè)能力。

●促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險的整合管理，提高經(jīng)營管理水平。

●促進(jìn)企業(yè)合規(guī)與風(fēng)控管理創(chuàng)新，優(yōu)化企業(yè)增長、盈利、現(xiàn)金流管理、投融資管理，促進(jìn)企業(yè)價值創(chuàng)造。

●提高營銷、采購等業(yè)務(wù)循環(huán)的合規(guī)與風(fēng)險管理，支持企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

 

課程對象：企業(yè)高管、業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員等

 

課程大綱

第一講：中外企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理的指導(dǎo)文件

一、內(nèi)控與風(fēng)險管理的指導(dǎo)文件

1、COSO《內(nèi)控管理體系》解讀

2、ERM《風(fēng)險管理體系》解讀

3、《*企業(yè)合規(guī)管理辦法》要點(diǎn)解讀

4、《會計法》解讀

5、《企業(yè)內(nèi)部控制指引》要點(diǎn)解讀

6、《世界*財務(wù)管理體系》關(guān)于風(fēng)險管控的要點(diǎn)解讀

二、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的本質(zhì)和關(guān)系

 

第二講：企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理體系建設(shè)

一、內(nèi)控與風(fēng)險管理組織

1、風(fēng)險管理委員會

2、三道防線

3、業(yè)務(wù)部門、職能部門、內(nèi)控內(nèi)審部門的職責(zé)分工

案例：Shell等全球化公司風(fēng)險管理組織架構(gòu)

二、內(nèi)控與風(fēng)險管理流程

1、源頭規(guī)避風(fēng)險

2、過程管控風(fēng)險

3、動態(tài)監(jiān)控風(fēng)險

案例：Shell等全球化公司風(fēng)險管理流程

三、內(nèi)控與風(fēng)險管理制度

1、制度構(gòu)建

2、制度執(zhí)行

3、評估監(jiān)督

 

第三講：企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險的整合管理

一、企業(yè)的主要風(fēng)險

1、戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險

2、激進(jìn)目標(biāo)：超出資源能力不可持續(xù)的增長

3、短期導(dǎo)向：重增長、輕盈利

案例：共享單車模式失敗的原因

資源錯配：主業(yè)與非主業(yè)不匹配

案例：某企業(yè)將閑置資金用于信托理財與股票投資導(dǎo)致巨虧

4、快速擴(kuò)張：大而不強(qiáng)

案例：某企業(yè)火箭式擴(kuò)張導(dǎo)致失控的根源

5、過度杠桿：財務(wù)風(fēng)險

案例：地產(chǎn)行業(yè)的高杠桿模式無法持續(xù)的深層邏輯

6、投機(jī)驅(qū)動：高風(fēng)險

案例：某企業(yè)金融衍生品投機(jī)導(dǎo)致危機(jī)

7、偏離主業(yè)、缺乏核心競爭力

案例：某企業(yè)盲目多元化導(dǎo)致失敗的戰(zhàn)略迷失

8、盲從業(yè)務(wù)：缺乏財務(wù)制衡

9、資源不足：忽略經(jīng)營現(xiàn)金流

二、優(yōu)化企業(yè)戰(zhàn)略決策——規(guī)避戰(zhàn)略風(fēng)險

1、增長戰(zhàn)略與增長風(fēng)險管理

2、盈利策略與盈利風(fēng)險管理

3、投資戰(zhàn)略與投資風(fēng)險管理

4、融資戰(zhàn)略與融資風(fēng)險管理

三、優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營管理——規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險

1、采購與付款風(fēng)險管理

2、銷售與收款風(fēng)險管理

3、制造與存貨風(fēng)險管理

四、優(yōu)化企業(yè)財務(wù)管理——規(guī)避財務(wù)風(fēng)險

1、會計合規(guī)與風(fēng)險管理

2、資金合規(guī)與風(fēng)險管理

3、流動性風(fēng)險管理

案例：世通公司財務(wù)造假

五、內(nèi)控監(jiān)督促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營與價值創(chuàng)造

1、風(fēng)險管理

2、內(nèi)控內(nèi)審監(jiān)督

3、財會監(jiān)督

 

第四講：案例解析——企業(yè)風(fēng)險管理與價值創(chuàng)造

創(chuàng)新一：增長風(fēng)險分析與管理——支持企業(yè)可持續(xù)增長

1、風(fēng)險分析：增長率與發(fā)展能力

1）內(nèi)含增長率（internal growth rate）

2）可持續(xù)增長率SGR

3）有機(jī)增長率

2、增長策略

——平衡收入、利潤、現(xiàn)金流的持續(xù)增長

3、風(fēng)險防范

1）避免盲目擴(kuò)張

2）避免財務(wù)資源不足

3）避免沒有利潤和現(xiàn)金流支撐的收入增長

案例：A企業(yè)增長風(fēng)險分析

分析：殼牌公司的價值增長戰(zhàn)略

工具：企業(yè)增長矩陣分析模型

創(chuàng)新二：盈利風(fēng)險分析與管理——提升企業(yè)盈利能力和質(zhì)量

1、風(fēng)險分析：盈利能力與盈利風(fēng)險

1）經(jīng)營盈利能力

2）資產(chǎn)盈利能力

3）資本盈利能力——資本保值增值能力

2、盈利策略

3、風(fēng)險防范

1）避免增收不增利

2）忽略盈利質(zhì)量和主業(yè)利潤

3）避免沒有現(xiàn)金流支撐的利潤

案例：B企業(yè)盈利風(fēng)險分析

創(chuàng)新三：現(xiàn)金流風(fēng)險分析與管理——現(xiàn)金為王

1、風(fēng)險分析：現(xiàn)金流創(chuàng)造能力與現(xiàn)金流風(fēng)險

1）經(jīng)營現(xiàn)金流

2）自由現(xiàn)金流

2、現(xiàn)金流管理策略：提升自由現(xiàn)金流量的三大路徑

3、風(fēng)險防范

1）避免流動性風(fēng)險

2）避免負(fù)的經(jīng)營凈現(xiàn)金流

案例：某企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流風(fēng)險

分析：Shell公司財務(wù)資本配置戰(zhàn)略 

創(chuàng)新四：營運(yùn)資金風(fēng)險分析與管理——提高效率

1、風(fēng)險分析：營運(yùn)資金效率與流動性風(fēng)險

——現(xiàn)金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）

2、營運(yùn)資金管理策略：營運(yùn)效率提升的路徑

3、風(fēng)險防范

1）庫存風(fēng)險

2）應(yīng)收風(fēng)險

案例：某企業(yè)快速增長帶來的應(yīng)收風(fēng)險

創(chuàng)新五：投資風(fēng)險分析與管理——輕資產(chǎn)運(yùn)營

1、風(fēng)險分析：投資回報與投資風(fēng)險

2、投資管理策略

3、風(fēng)險防范

1）產(chǎn)能過剩

2）投資支出遠(yuǎn)高于經(jīng)營凈現(xiàn)金流

3）長期資產(chǎn)與長期資本無法匹配

案例：某全球化公司決策失誤帶來的投資風(fēng)險

創(chuàng)新六：融資風(fēng)險分析與管理——降低財務(wù)杠桿

1、風(fēng)險分析：企業(yè)財務(wù)杠桿與融資風(fēng)險

2、融資策略

要點(diǎn)：優(yōu)序原則

3、風(fēng)險防范

1）資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險

2）高杠桿風(fēng)險

3）償債風(fēng)險

案例：某企業(yè)高杠桿帶來的融資風(fēng)險

分析：某全球500強(qiáng)公司的資本結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略

 

第五講：案例解析——企業(yè)常見的合規(guī)與風(fēng)險管理問題

1、決策憑感覺，缺乏事前風(fēng)險評估

2、關(guān)鍵流程缺乏清晰的標(biāo)準(zhǔn)和制度

3、管理紙面化，缺乏實(shí)施的有效性監(jiān)督

4、不相容職責(zé)未分離，崗位設(shè)置不合理

5、缺乏審核機(jī)制，審批權(quán)限設(shè)置不合理

 

第六講：采購與付款循環(huán)的合規(guī)與風(fēng)險管理

1、采購循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識別

2、采購循環(huán)主要風(fēng)險及合規(guī)管理

3、不合格的供應(yīng)商

4、采購價格虛高

5、收貨、付款，預(yù)付款風(fēng)險

6、采購回扣

 

第七講：銷售與收款循環(huán)的合規(guī)與風(fēng)險管理

1、銷售循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識別

2、銷售循環(huán)主要風(fēng)險及合規(guī)管理

3、客戶管理與信用控制

4、價格管理

5、應(yīng)收管理

 

第八講：合同合規(guī)與風(fēng)險管理

1、合同管理流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識別

2、合同管理主要風(fēng)險及合規(guī)管理

3、重大事項(xiàng)未簽訂合同

4、未評估合同對象的履約能力

 

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