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內部控制與風險管理培訓

課程背景
1.*《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已將內部控制體系的建立、維護、評價和報告看作經營者的重要責任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國版的“薩奧法案”正式啟動。
2.然而，內控推行中，企業(yè)管理者又經常遇到以下情形：
3.不少企業(yè)將內控體系設計得太復雜，導致業(yè)務部門消極抵制，甚至強勢反彈：
4.到底什么是合規(guī)性內控？什么是戰(zhàn)略導向內控？
5.如何有機銜接合規(guī)性內控與戰(zhàn)略導向內控？
6.當合規(guī)性內控與業(yè)務系統(tǒng)要求發(fā)生沖突時，如何協(xié)調二者的矛盾？
7.企業(yè)往往先行導入質量、安全、環(huán)境等認證體系，如何將內部控制與認證體系有機融合，有必要再搞一套獨立的內控體系嗎？如何高屋建瓴，全面理解質量管理、內部控制、流程管理的關系？
8.企業(yè)的內部控制體系建設應遵循哪些理念、方法、工具？
9.本課程緊扣企業(yè)的業(yè)務管理特點，剖析內部控制的理念、方法和工具，使學員系統(tǒng)掌握風險內控的精髓，從而搭建可有效支持業(yè)務發(fā)展的內控體系，培育企業(yè)核心能力。

課程收益
完整、系統(tǒng)地闡述內部控制的理念、方法和工具，使學員掌握先進的集團管控、流程管理、內部控制、風險管理、內部審計等理論、方法與程序；
將內部控制與質量管理等體系管理有機結合，使學員深刻理解內部控制與業(yè)務系統(tǒng)的關系，提高內控人員與業(yè)務部門的溝通銜接能力；
提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環(huán)境；
掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進；
明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)；

課程大綱
1為什么要建設內部控制體系？

2什么是內部控制？
2.1從不同視角初步認識內控
2.1.1從公司治理視角認識內控
2.1.2從集團管控視角認識內控
2.1.3從企業(yè)生命周期視角認識內控
2.1.4從流程管理視角認識內控
2.1.5從價值鏈管理視角認識內控
2.1.6從風險管理視角認識內控
2.1.7什么是體系管理？如何從體系管理視角整合內控與體系管理？
2.2什么是合規(guī)性內控、戰(zhàn)略導向內控？

3內控體系構建框架
3.1誰來建？
3.2按什么步驟建？
3.3如何設計（內控標準）？
3.4如何推行？
3.5如何評價？
3.6如何改進？
3.7如何推進內控信息化？
3.8如何持續(xù)改進內控體系？
3.9如何完善內控文檔體系？

4內控體系構建實務之一：建立端對端流程管理
4.1從客戶需求出發(fā)，構建端到端的流程框架
4.2分解確定流程目標，落實流程的指導原則
4.3細化與優(yōu)化流程到關鍵點
4.4利用IT工具構建基于崗位的標準化工具箱

5內控體系構建實務之二：戰(zhàn)略導向型集團內控構建
5.1集團內控常見的突出問題 
5.2集團內控的集權與分權 
5.3集團內控構建的思路及起點 
5.4集團內控典型問題：財務共享服務中心建設中的內部控制 
5.5集團內控典型問題：資金集中管理模式的內部控制 
5.6集團內控典型問題：并購業(yè)務的風險識別與控制要點 

6內控體系構建實務之三：如何構建公司層內控體系？
6.1公司層內控設計方法
6.2如何構建內控環(huán)境相關內控
6.3如何構建內控風險管理機制
6.4如何對待管理層對控制活動的凌駕
6.5如何加強信息與溝通
6.6如何建設監(jiān)督機制

7內控體系構建實務之四：如何構建業(yè)務層內控體系？
7.1業(yè)務層內控體系構建程序與方法
7.2銷售循環(huán)涉及的主要風險點及對策
7.3采購循環(huán)涉及的主要風險點及對策
7.4生產物流涉及的主要風險點及對策
7.5生存管理涉及的主要風險點及對策
7.6物流倉儲循環(huán)涉及的主要風險點及對策
7.7營運資金涉及的主要風險點及對策
7.8投融資擔保涉及的主要風險點及對策
7.9基建工程涉及的主要風險點及對策
7.10固定資產涉及的主要風險點及對策
7.11財務報告涉及的主要風險點及對策
7.12管理報告及內部信息傳遞涉及的主要風險點及對策
7.13經營計劃與全面預算涉及的主要風險點及對策

8內控體系構建實務之五：內控體系評價
8.1內控評價組織及分工 
8.2評價流程
8.3評價范圍的確定
8.4內控評價工具模板設計及使用
8.5內控缺陷認定
8.6內控評價報告
8.7內控缺陷整改 
8.8內部審計的角色定位
9問題交流

內部控制與風險管理培訓