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內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)課程

課程背景
傳統(tǒng)對內(nèi)部控制的討論主要集中于細(xì)節(jié)性的流程控制，而這對于高層管理人員來說，很難達(dá)到其所要求的控制目的。同時(shí)，對細(xì)節(jié)性流程控制的探討既耗費(fèi)時(shí)間，又沒有太大的必要。本課程則致力于使高層管理人員和相關(guān)人員從戰(zhàn)略高度認(rèn)識內(nèi)部控制，并將戰(zhàn)略層面的內(nèi)部控制與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的控制結(jié)合起來，從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。課程將通過生動的案例分析，使您掌握如何建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)控控制體系，并對現(xiàn)有體系進(jìn)行深入探討。

課程收益
1、分享IBM內(nèi)部控制的案例分析，幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識。
2、提升企業(yè)對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的管控體系。
3、結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

課程對象
人力資源總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、采購總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、質(zhì)量總監(jiān)等企業(yè)經(jīng)營管理人員；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員；其他財(cái)務(wù)職能部門（會計(jì)、信用控制、資金管理等）的經(jīng)理和管理人員。

課程大綱
模塊一 Purpose of business control：業(yè)務(wù)控制的目的
1、成長中的企業(yè)面臨的四個(gè)結(jié)構(gòu)性問題
2、案例：微觀管理的困境
3、管理故事
4、為什么需要控制?
5、控制的目的

模塊二 Risk analysis&acceptence：風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)接受
1、企業(yè)常見的風(fēng)險(xiǎn)類型
2、內(nèi)部控制的基本理論和實(shí)踐
3、如何防范常見的舞弊
4、案例分析：材料采購過程的風(fēng)險(xiǎn)分析
5、案例分享：IBM公司財(cái)務(wù)面對的風(fēng)險(xiǎn)

模塊三 Operation procedure structure：公司運(yùn)作流程體系
1、內(nèi)部控制制度的基本框架
2、財(cái)務(wù)流程體系框架——SPPIR體系
3、主要業(yè)務(wù)控制問題列舉：銷售、采購、資產(chǎn)等
4、討論：銷售環(huán)節(jié)關(guān)鍵流程
5、案例分享：IBM流程管理規(guī)定

模塊四 Corporation review&audit：公司流程審核和審計(jì)
1、什么是內(nèi)部審計(jì)？
2、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別
3、公司審計(jì)的職責(zé)
4、案例討論：流程為什么執(zhí)行難？
5、案例分享：IBM內(nèi)部審計(jì)

模塊五 Elements of business control：內(nèi)部控制關(guān)鍵要素
1、企業(yè)價(jià)值鏈與流程管理的關(guān)系
2、企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程
3、內(nèi)部控制的要素
4、討論：解密企業(yè)流程控制的關(guān)鍵點(diǎn)
5、案例分享：IBM財(cái)務(wù)控制方法

模塊六 Separation of duty system：職責(zé)分離控制體系
1、什么是SOD
2、職責(zé)劃分的原則
3、科學(xué)授權(quán)體系的建立
4、案例分析：采購付款的職責(zé)分工
5、案例分享：職責(zé)分離與授權(quán)體系

模塊七 Semi-annual control assessment：定期評估及改進(jìn)
1、內(nèi)部控制定期評估
2、內(nèi)部控制評估工具
3、內(nèi)部控制評估改進(jìn)體系
4、案例分享：IBM的“SACA”體系
5、案例分析：流程改進(jìn)的方法

模塊八 流程技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)分享
1、IBM流程管理的特點(diǎn)
2、我所經(jīng)歷的IBM流程管理
3、一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的職場深刻認(rèn)識
4、我們倡導(dǎo)的經(jīng)理人社會責(zé)任
5、角色扮演：一起來練習(xí)怎樣建立高效的流程控制體系？

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