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蘇州資本運作與稅收籌劃課程

課程背景
當前，資本運作幾乎涉及現行的所有稅種，資本運作的涉稅問題也成為廣大投資者和財稅專業(yè)人士面臨的*挑戰(zhàn)性的稅收問題之一。本課程分析資本運作的特征，從八大方面剖析企業(yè)資本運作的稅收籌劃與風控，幫助企業(yè)綜合運用各種方法和手段有效地開展納稅籌劃，獲取*化的財稅收益。 對于作為企業(yè)高級財務管理人員的你所提出的資本運作涉稅籌劃思路和方法，課程都能提供滿意的詮釋和解答。最主要的是，課程能告訴你資本運作稅收籌劃（比如企業(yè)境內并購重組中的對賭協(xié)議和海外并購投資等）過程中如何有效做好稅收風控。因為，風控做不好，任何設計再高超再精妙的稅收籌劃方案最后都有可能失敗，都有可能威脅到企業(yè)資本運作的順利實施，從而對企業(yè)集團自身的長遠發(fā)展帶來不利影響。

培訓大綱：
一、資本運作的含義和特征
1、資本運作的含義
2、資本運作的特征
(1)流動性
(2)增值性
(3)不確定性
3、資本運作中涉及的主要稅種
二、重組與清算中的稅收籌劃與風控
1、資產重組中的稅收籌劃與風控
2、資產清算中的稅收籌劃與風控
3、案例解析

三、出資形式：貨幣出資與非貨幣出資
1、節(jié)稅效益比較
(1)減少利息稅
(2)產生折舊和攤銷的“杠桿”效應
(3)獲得價格效應
2、審查重點
(1)真實性審查
(2)價格審查
四、減資、回購、劃轉、減持的稅收風控
1、減資的稅收籌劃與風控
2、回購的稅收籌劃與風控
(1)有限責任公司回購股權
(2)股份有限公司回購股權
3、資產或股權劃轉的稅收籌劃與風控
(1)享受遞延納稅的四種資產(股權)劃轉
(2)稅收處理及風控
a、所得稅
b、增值稅
c、土地增值稅
d、契稅
4、股份減持的稅收籌劃與風控
(1)政策依據
(2)限售股減持的稅收政策規(guī)定
(3)限售股減持的稅收籌劃
(4)限售股減持的稅收風控

五、增資與撤資的稅收籌劃及稅務處理
1、增資、撤資的稅收籌劃
2、增資的所得稅處理
(1)企業(yè)所得稅處理
(2)個人所得稅處理
3、撤資的所得稅處理
六、對賭協(xié)議中的稅務處理與風控
1、如何理解對賭協(xié)議?
2、對賭協(xié)議的法律效力
(1)對賭協(xié)議被證監(jiān)會認可
(2)對賭協(xié)議被中國司法接納
3、對賭協(xié)議的稅務處理
(1)捐贈說
(2)違約金說
(3)保證合同說
(4)合同價款調整說
(5)衍生工具說

七、私募股權融資中的稅收籌劃與風控
1、私募股權的界定
2、私募股權融資的優(yōu)勢
3、私募股權融資的稅收籌劃及風險
(1)股權轉讓及其稅收處理
(2)增資擴股
(3)股權融資的稅收籌劃
八、VIE架構的稅收風控
1、何為VIE架構?
2、VIE架構的控制原理
3、VIE架構的稅收風險控制
(1)境外投資方轉讓WFOE股權的涉稅風險
(2)WFOE變?yōu)閮荣Y企業(yè)時的補稅風險
(3)WFOE資產轉讓中的相關稅務問題
(4)VIE內資公司股權調整中的相關涉稅問題
(5)VIE控制協(xié)議終止的稅務影響
(6)境外投資方利潤匯回的稅務問題
(7)員工股權激勵計劃延續(xù)中的稅務問題
(8)歷史遺留的稅務問題

九、海外并購中的稅收風控與籌劃
1、海外并購的基本流程
2、海外并購中的稅務風險控制
(1)盡職調查
(2)投資結構
(3)融資結構
(4)并購協(xié)議
(5)日常納稅合規(guī)性的風險
(6)企業(yè)集團內部關聯(lián)交易的風險
3、海外并購的稅收籌劃要點
4、中國企業(yè)并購*公司經典案例解析
(1)并購模式
(2)并購模式的稅務后果
(3)經典案例

蘇州資本運作與稅收籌劃課程