課程描述INTRODUCTION
財務風險有效控制
· 高層管理者· 中層領導· 財務總監(jiān)· 董事長
培訓講師：俞勤
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務風險有效控制
課程收益
本課程致力于使企業(yè)高層財務管理人員認識本企業(yè)的財務風險，并將財務風險控制與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的控制活動結合起來，從而可以將財務風險控制在本企業(yè)落到實處。
本課程將幫助您掌握以風險為導向，對企業(yè)的財務風險進行有效的識別、衡量、分析和控制的方法和技能。
課程范圍
本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務管理人員，如集團主管財務的副總經(jīng)理、總會計師、主任會計師、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理及其他財務管理人員等。
教學大綱及授課內(nèi)容
一、什么是財務風險
狹義和廣義的財務風險。
二、財務風險識別
1、籌資風險。
2、投資風險。
3、現(xiàn)金流量風險。
4、信用風險。
三、債務籌資風險控制
（一）債務籌資風險評估
1、杠桿分析法。
債務籌資風險取決于財務杠桿系數(shù)的大小。
案例一：用杠桿分析法評估債務籌資風險。
案例二：不同籌資方案的財務杠桿系數(shù)的比較。
2、概率分析法。
債務籌資風險可以通過計算企業(yè)自有資金利潤率的期望值及其標準差來衡量。
案例三：自有資金利潤率與標準差計算。
3、未來現(xiàn)金支付能力分析法。
通過觀察連續(xù)數(shù)期的會計報表，分析各期相關項目增減變動情況，預測變動趨勢，判斷企業(yè)在未來現(xiàn)金流量上可能產(chǎn)生的債務籌資風險。
（二）債務籌資風險控制
1、如何控制流動性？
長期債務與短期債務相結合、債務期限與投資期限、生產(chǎn)經(jīng)營周期相結合。
案例四：不同的投資與籌資期限組合對企業(yè)債務籌資風險的影響。
2、如何控制經(jīng)濟性？
債務資本成本與投資收益率相結合、債務籌資與權益籌資相結合。
案例五：確定企業(yè)債務籌資的“度”—“財務兩平點法”。
案例六：債務籌資與權益籌資的選擇—“無差別點分析法”。
案例七：不同籌資方式下的每股收益比較。
3、如何控制安全性？
從債務增長率與收益增長率之間的關系，來分析債務籌資的安全界限。
四、投資項目風險控制
（一）投資項目風險識別
1、投資項目風險的來源。
2、投資項目風險的識別方法。
案例八：建筑行業(yè)投資項目風險的來源。
（二）投資項目風險評估
1、盈虧平衡現(xiàn)值分析。
案例九：盈虧平衡現(xiàn)值分析。
2、敏感性分析。
案例十：某投資項目敏感性分析：相關因素變動后的NPV（元）和IRR（%）。
3、決策樹分析。
案例十一： 機器人投資項目投資支出決策樹分析。投資項目的風險管理計劃。
（三）投資項目風險控制
1、如何制定投資項目風險規(guī)避計劃？
2、如何制定投資項目風險管理計劃？
五、信用風險控制
（一）如何防范信用風險？
1、調(diào)查客戶資信，進行信用評級。
2、制定信用政策。客戶信用等級評定。
3、賒銷頻繁的企業(yè)應設置信用管理部門。
4、信用政策的反饋與調(diào)整。
（二）如何制定寬嚴適度的信用政策？
案例十二：分析某公司當前的經(jīng)營狀況和信用政策，計算A、B兩個方案各自帶來的利潤和成本，比較后選擇*信用方案。
財務風險有效控制
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